Anlage N · 2024 und 2025 im Vergleich

Anlage N 2025: Was ist neu?

Gegenüber 2024 haben 49 von 62 Zeilen eine neue Nummer. Hier siehst du, wo die Angaben aus dem Vorjahr jetzt stehen.

Stand: Formulare 2024 und 2025 · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

Zeilen mit neuer Nummer

Zeile 2024	Zeile 2025	Angabe
18	17	Bezeichnung
21	18	Steuerpflichtiger Arbeitslohn, von dem kein Steuerabzug vorgenommen worden ist (soweit nicht in der Lohnsteuerbescheinigung enthalten)
22	19	aus der Tätigkeit als
23	20	Bezeichnung
24	21	Steuerfreier Arbeitslohn nach Doppelbesteuerungsabkommen / sonstigen zwischenstaatlichen Übereinkommen (Summe aus den Zeilen 47, 56 und / oder 63 aller Anlagen N-AUS)
25	22	Steuerfreier Arbeitslohn nach Auslandstätigkeitserlass (Summe aus den Zeilen 52 aller Anlagen N-AUS)
26	23	Steuerfreie Einkünfte (Besondere Lohnbestandteile) nach Doppelbesteuerungsabkommen / sonstigen zwischenstaatlichen Übereinkommen / Auslandstätigkeitserlass (Summe aus den Zeilen 62 aller Anlagen N-AUS)
27	24	Anzahl der beigefügten Anlagen N-AUS
28	25	Adresse in Belgien
29	26	Grenzgänger nach
30	27	Ziel des Weges
31	28	Arbeitstage je Woche
32	29	aufgesucht an Tagen
33	30	einfache Entfernung in Kilometern (auf volle Kilometer abgerundet)
34	31	davon mit eigenem oder zur Nutzung überlassenem PKW zurückgelegt
35	32	davon mit Sammelbeförderung des Arbeitgebers zurückgelegt
36	33	davon mit öffentlichen Verkehrsmitteln, Motorrad, Fahrrad oder Ähnlichem, als Fußgänger und / oder als Mitfahrer einer Fahrgemeinschaft zurückgelegt
37	34	Aufwendungen für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln (ohne Fähr- und Flugkosten)
54	51	Arbeitgeberleistungen laut Nr. 17 der Lohnsteuerbescheinigung (steuerfrei ersetzt)
55	52	Von der Agentur für Arbeit oder dem Jobcenter gezahlte Fahrtkostenzuschüsse
56	53	Bezeichnung der Verbände
57	54	Art der Arbeitsmittel
59	56	Summe
60	57	Art
61	58	Für die berufliche Tätigkeit steht ein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung: Anzahl der Kalendertage, an denen die berufliche Tätigkeit ganz oder überwiegend in der häuslichen Wohnung ausgeübt und keine erste Tätigkeitsstätte aufgesucht wurde – Diese Kalendertage dürfen nicht in Zeile 59 enthalten sein. –
62	59	Für die berufliche Tätigkeit steht dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung: Anzahl der Kalendertage, an denen die berufliche Tätigkeit (auch) in der häuslichen Wohnung ausgeübt wurde – Diese Kalendertage dürfen nicht in Zeile 58 enthalten sein. –
63	60	Bezeichnung
64	61	Bezeichnung
65	62	Bezeichnung
67	64	Summe der weiteren Werbungskosten
68	65	Die Fahrten wurden ganz oder teilweise mit einem Firmenwagen oder im Rahmen einer unentgeltlichen Sammelbeförderung des Arbeitgebers durchgeführt – Falls „Ja“: Für die Fahrten mit Firmenwagen oder Sammelbeförderung dürfen mangels Aufwands keine Eintragungen zu Fahrtkosten in Zeile 66 vorgenommen werden. –
69	66	Fahrtkosten
70	67	Übernachtungskosten
71	68	Reisenebenkosten
72	69	Gesamtsumme der Aufwendungen für Reisekosten
73	70	Anzahl der Tage
74	71	Vom Arbeitgeber steuerfrei ersetzt
75	72	Anzahl der Tage mit einer Abwesenheit von mehr als 8 Stunden (bei Auswärtstätigkeit ohne Übernachtung)
76	73	Anzahl der An- und Abreisetage (bei einer mehrtägigen Auswärtstätigkeit mit Übernachtung)
77	74	Anzahl der Tage mit einer Abwesenheit von 24 Stunden
78	75	Kürzungsbeträge wegen Mahlzeitengestellung (eigene Zuzahlungen sind ggf. gegenzurechnen)
79	76	ausländischer Staat
80	77	Vom Arbeitgeber steuerfrei ersetzt
81	78	Art der Aufwendungen
82	79	Art der Aufwendungen
83	80	Art der Aufwendungen
84	81	Werbungskosten zu steuerfreiem Arbeitslohn laut den Zeilen 21 und 22 (Summe aus den Zeilen 59 und 64 aller Anlagen N-AUS)
85	82	Art der Aufwendungen
86	83	Werbungskosten zu Arbeitslohn für eine Tätigkeit im Inland, wenn die Ansässigkeit in Belgien gegeben ist – in den Zeilen 27 bis 77 und in der Anlage N-Doppelte Haushaltsführung enthalten –

Alle Zeilen der Anlage N 2025 im Überblick