Was der Steuerkalender zeigt
Der Steuerkalender sammelt die wichtigsten Steuertermine eines Jahres an einer Stelle. Er unterscheidet zwei Arten von Terminen: Abgabefristen für Erklärungen und Anmeldungen sowie Zahlungstermine für fällige Steuern. Welcher Termin für dich zählt, hängt von der Steuerart und deiner Situation ab.
Viele Termine wiederholen sich jedes Jahr nach demselben Muster. Anmeldungen laufen meist monatlich, Vorauszahlungen vierteljährlich, Jahreserklärungen einmal im Jahr. Liegt ein Termin auf einem Samstag, Sonntag oder Feiertag, gilt der nächste Werktag als Fristende.
Welche Pflichten dich treffen, klärt der Ratgeber Wer muss eine Steuererklärung abgeben?. Wie lange du für die Erklärung Zeit hast, steht unter Abgabefristen.
Vorauszahlungen und Zahlungstermine
Einkommensteuer und Körperschaftsteuer zahlst du vierteljährlich im Voraus, jeweils am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Gewerbesteuer und Grundsteuer folgen einem eigenen Rhythmus, meist zum 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November.
Umsatzsteuer-Voranmeldungen und Lohnsteuer-Anmeldungen sind in der Regel bis zum 10. des Folgemonats fällig. Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt sich dieser Termin um einen Monat. Dann wird zusätzlich eine Sondervorauszahlung fällig, die das Finanzamt später anrechnet.
Zahlst du per Überweisung oder Lastschrift, läuft nach dem Fälligkeitstag eine kurze Schonfrist von drei Tagen. Bei Barzahlung oder Scheck greift sie nicht. Was eine Vorauszahlung ist, erklärt das Glossar; Einzelheiten zur Anmeldung stehen unter Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Fristen für die Steuererklärung
Für die Steuererklärung 2025 gilt ohne steuerliche Hilfe der 31. Juli 2026 als Abgabefrist. Lässt du deine Erklärung von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein erstellen, verlängert sich die Frist deutlich. Diese Verlängerung greift automatisch, ohne dass du etwas beantragen musst.
Ohne Pflicht zur Abgabe kannst du freiwillig abgeben. Dafür bleibt dir ein deutlich längerer Zeitraum. Hintergründe dazu stehen unter Antragsveranlagung.
Brauchst du mehr Zeit, hilft ein formloser Antrag beim Finanzamt. Einen Textbaustein liefert das Muster: Antrag auf Fristverlängerung.
Termine für Selbstständige und Unternehmen
Als Unternehmen hast du zusätzlich Umsatzsteuer-Voranmeldungen, Lohnsteuer-Anmeldungen und die Umsatzsteuer-Jahreserklärung im Blick. Ob du monatlich oder vierteljährlich meldest, hängt von der Höhe deiner Vorjahreswerte ab.
Für innergemeinschaftliche Lieferungen kommt die Zusammenfassende Meldung dazu, meist bis zum 25. des Folgemonats. Eine Dauerfristverlängerung ist dort nicht möglich.
Grundlagen zu diesen Pflichten findest du unter Umsatzsteuer für Selbstständige. Für kleine Betriebe lohnt ein Blick auf die Kleinunternehmerregelung.
Frist verpasst: Was jetzt hilft
Gibst du eine Erklärung zu spät ab, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen. Er kommt zur Steuer hinzu und wird im Bescheid bekannt gegeben. Mehr dazu steht im Beitrag Verspätungszuschlag.
Auch nach einem Bescheid hast du noch Möglichkeiten. Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat nach Bekanntgabe des Bescheids. Als Bekanntgabe gilt der vierte Tag nach Aufgabe zur Post. Wie du vorgehst, erklärt der Ratgeber Einspruch gegen den Steuerbescheid.
Hast du eine Frist ohne eigenes Verschulden versäumt, kannst du die Wiedereinsetzung in den vorigen Stand beantragen. Erläuterung: Wiedereinsetzung.
Häufige Fragen
Wann sind die Steuervorauszahlungstermine für 2026?+
Einkommen- und Körperschaftsteuer werden vierteljährlich fällig, am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember 2026. Gewerbesteuer und Grundsteuer haben eigene Termine, meist im Februar, Mai, August und November. Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder einen Feiertag, gilt der nächste Werktag.
Wann sind die Abgabefristen für Steuererklärungen?+
Für das Jahr 2025 endet die Frist ohne steuerliche Hilfe am 31. Juli 2026. Wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein beauftragt, bekommt mehr Zeit. Wer nicht abgeben muss, kann freiwillig abgeben und hat dafür mehrere Jahre Zeit.
Wann ist die Frist für die Steuererklärung 2025 mit Steuerberater?+
Lässt du deine Erklärung von einem Steuerberater erstellen, verschiebt sich die Abgabefrist deutlich nach hinten. Die Verlängerung gilt automatisch, ein gesonderter Antrag ist nicht nötig. Fordert das Finanzamt die Erklärung vorab an, kann ein früherer Termin gelten.
Wann ist die Abgabefrist für die Steuererklärung für Rentner?+
Für Rentnerinnen und Rentner gelten dieselben Fristen wie für andere Privatpersonen. Wer nur eine kleine Rente bezieht, muss oft gar nicht abgeben und kann die Erklärung freiwillig einreichen. Welche Unterlagen zählen, zeigt die Checkliste für Rentner; Hintergründe stehen im Ratgeber Steuererklärung für Rentner.
Was gilt bei der Umsatzsteuer mit Dauerfristverlängerung?+
Mit der Dauerfristverlängerung verschiebt sich die Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldung um einen Monat nach hinten. Dafür fällt eine Sondervorauszahlung an, die das Finanzamt später anrechnet. Die Regelung beantragst du beim Finanzamt, und sie gilt so lange, bis du sie zurücknimmst.
Was passiert, wenn ich eine Steuerfrist verpasse?+
Verspätete Erklärungen können einen Verspätungszuschlag kosten. Häufig kommen Nachzahlungszinsen oder Mahnungen hinzu. Bei einem versäumten Einspruch kann die Wiedereinsetzung in den vorigen Stand helfen, wenn dich kein Verschulden trifft.
