Steuerklassen-Rechner für Paare

Diese drei Kombinationen stehen Paaren offen

Ihr seid verheiratet oder eingetragene Lebenspartner und wohnt im Inland? Dann könnt ihr eure Steuerklassen selbst zusammenstellen.

Eine Regel gilt immer: Die Summe beider Steuerklassen ergibt 8. Daraus folgen genau drei Varianten.

• IV/IV: die Standardkombination, die das Finanzamt nach der Heirat automatisch vergibt.
• III/V: auf Antrag. Der Besserverdiener bekommt die III, die andere Person rutscht automatisch in die V.
• IV/IV mit Faktor: beide bleiben in IV, zusätzlich verteilt ein Faktor den Splittingvorteil genauer.

Steuerklasse IV hat dieselben Abzüge wie Klasse I. Steuerklasse III berücksichtigt den Splittingvorteil schon beim monatlichen Lohnsteuerabzug, Steuerklasse V nicht.

Bei III/V und beim Faktorverfahren müsst ihr deshalb am Jahresende eine Steuererklärung abgeben. Bei IV/IV ist das nur nötig, wenn weitere Gründe hinzukommen – mehr dazu unter Abgabepflicht. Einen Überblick über alle Klassen gibt der Ratgeber Steuerklassen, die Wirkung des Splittings erklärt Ehegattensplitting.

Wann welche Kombination günstig ist

Entscheidend ist der Abstand zwischen euren Bruttoarbeitslöhnen. Je größer er ist, desto stärker wirkt die Wahl.

Auch Kinder, Kirchensteuer und Versicherungsart fließen in die Berechnung ein.

• Ähnlich hohe Gehälter: IV/IV verteilt die Lohnsteuer gleichmäßig auf beide. Das ist der einfachste Weg.
• Großer Abstand: III/V lässt dem Mehrverdiener mehr Netto im Monat. Bei der anderen Person bleibt dafür weniger übrig.
• Nachzahlungsrisiko: Bei III/V ist oft zu wenig Lohnsteuer einbehalten. Ändern sich die Einkommen, fordert das Finanzamt am Jahresende Geld zurück.
• Faktorverfahren: Bei IV/IV mit Faktor berechnet das Finanzamt aus den erwarteten Löhnen einen Faktor. Der verteilt den Vorteil genauer und vermeidet meist Nachzahlungen.

Wichtig: Die Steuerklasse verändert nicht eure Jahressteuer. Sie verschiebt nur, wie viel Lohnsteuer monatlich abgeht.

Am Jahresende rechnet das Finanzamt bei der Zusammenveranlagung alles neu. Zu viel Gezahltes kommt als Erstattung zurück, Fehlendes wird nachgefordert.

Für das reine Monatsnetto hilft der Brutto-Netto-Rechner, für den Blick auf das ganze Jahr der Einkommensteuer-Rechner.

Rechenbeispiel: zwei Gehälter, ein Ergebnis

Ein Paar verdient sehr unterschiedlich. Partner A bekommt 72.000 € und Partner B 24.000 € brutto im Jahr.

Der Rechner zeigt dann für jede Kombination, wie sich Lohnsteuer und Netto aufteilen.

Wer nur auf das Monatsnetto schaut, wählt schnell III/V und erlebt später eine Nachzahlung. Prüft deshalb immer beide Zahlen: das laufende Netto und das Ergebnis der Veranlagung.

Wechsel beantragen: Antrag, Frist und Tipps

Den Wechsel beantragt ihr gemeinsam beim Finanzamt an eurem Wohnsitz. Beide Partner müssen unterschreiben.

Der Antrag muss bis zum 30. November beim Finanzamt eingehen, damit die neue Kombination noch im laufenden Jahr gilt.

Seit 2020 könnt ihr die Steuerklasse auch mehrmals im Jahr wechseln (§ 39 Abs. 6 EStG). Der Antrag wirkt ab dem Folgemonat.

• Rechnet immer beide Varianten durch, bevor ihr unterschreibt.
• Ein Muster für den Antrag findet ihr unter Muster: Steuerklassenwechsel, Formulare unter Formulare.
• Passt eure Wahl an, sobald sich die Gehälter deutlich verschieben.

Sinnvoll ist der Vergleich bei jeder Änderung: Heirat, Gehaltserhöhung, Jobwechsel, Elternzeit, Arbeitslosigkeit oder Rentenbeginn eines Partners.

Achtet auf Lohnersatzleistungen: Elterngeld, Arbeitslosengeld und Krankengeld richten sich nach dem Netto. In dieser Zeit kann III/V mehr bringen. Die Leistung selbst ist später steuerpflichtig, das erklärt Elterngeld und Progressionsvorbehalt.

Nach dem Wechsel prüft ihr auf der nächsten Lohnabrechnung, ob euer Arbeitgeber die neuen Lohnsteuerabzugsmerkmale erhalten hat.

Ausblick: Die Ampel-Koalition wollte die Steuerklassen III und V ab 2030 durch IV mit Faktor ersetzen. Beschlossen wurde das nicht; ein Gesetz und einen Termin dafür gibt es bisher nicht.