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Ratgeber-Thema

Selbstständigkeit: Steuern für Gründer und Freiberufler

Als Selbstständige oder Freiberufler zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn, also auf die Einnahmen abzüglich deiner Betriebsausgaben. Je nach Tätigkeit und Rechtsform kommen Umsatzsteuer und Gewerbesteuer hinzu. Wir zeigen dir die wichtigsten Steuerarten, Freibeträge und Zahlungstermine.

23 Artikel zu Selbstständigkeit

Laptop mit Rechnungsvorlage und handschriftlichen Notizen zur Umsatzsteuer auf dem SchreibtischStarte hierKleinunternehmerregelung: Nebenjob ohne UmsatzsteuerUmsatzgrenzen, Rechnungspflichten und die Folgen für die Einkommensteuer.6 Min. Lesezeit · Stand 15.10.2026
Belege, Stift und Laptop liegen geordnet auf einem Schreibtisch zur Gewinnermittlung.SelbstständigkeitEinnahmenüberschussrechnungEinnahmen minus Ausgaben: die Gewinnermittlung für Kleine.7 Min. · Stand 15.10.2026Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer und Steuersatz auf einem SchreibtischSelbstständigkeitUmsatzsteuer-Grundlagen19 %, 7 %, Vorsteuer und Voranmeldung verständlich erklärt.7 Min. · Stand 15.10.2026Formular zur Gewerbeanmeldung mit Feldern für Betriebsdaten und UnterschriftSelbstständigkeitGewerbeanmeldungAnmeldung beim Gewerbeamt und Fragebogen ans Finanzamt.6 Min. · Stand 15.10.2026Gründerin sitzt am Schreibtisch und notiert sich etwas in einem aufgeschlagenen Notizbuch.SelbstständigkeitSteuern bei der GründungAnmeldung, Vorauszahlungen, Rücklagen und Fristen.7 Min. · Stand 15.10.2026Laptop auf hellem Bürotisch mit ausgedrucktem Dokument und Kaffeetasse danebenSelbstständigkeitHandelsregisterauszugKostenloser Abruf, Abdruckarten und Verwendung.6 Min. · Stand 17.10.2026Hände einer Notarin reichen ein gesiegeltes Dokument über einen Holztisch, RückansichtSelbstständigkeitBeglaubigter HandelsregisterauszugBeglaubigung, Kosten, Apostille und englische Fassung.6 Min. · Stand 17.10.2026Briefkopf und Visitenkarten auf einem aufgeräumten SchreibtischSelbstständigkeitHandelsregisternummerAufbau, Suche und Angabepflichten.6 Min. · Stand 17.10.2026Geöffneter Behördenbrief neben einem ausgefüllten Antragsformular auf einem SchreibtischSelbstständigkeitGewerbezentralregister-AuszugSo beantragst du die Auskunft online, schriftlich oder vor Ort – und was sie kostet.6 Min. · Stand 17.10.2026Zwei Personen unterschreiben Dokumente an einem Besprechungstisch im NotariatSelbstständigkeitGesellschafterlisteWas in die Liste gehört, wer sie einreicht und wie du sie abrufst.6 Min. · Stand 17.10.2026Person arbeitet am Laptop an einem hellen Schreibtisch, daneben Aktenordner mit UnterlagenSelbstständigkeitTransparenzregisterEintragungspflicht, Einsicht und Bußgelder.7 Min. · Stand 17.10.2026Rohbau eines Einfamilienhauses mit Gerüst, im Hintergrund ein Handwerker mit SchutzhelmSelbstständigkeitBauabzugsteuerAbzugspflicht, Grenzen und Anmeldung.6 Min. · Stand 17.10.2026Bauunternehmer mit Klemmbrett und Unterlagen vor einem RohbauSelbstständigkeitFreistellungsbescheinigung § 48bAntrag, Geltungsdauer und Online-Prüfung durch den Auftraggeber.6 Min. · Stand 17.10.2026Ladeninhaberin öffnet an der Seite fotografiert einen Brief am Verkaufstresen ihres GeschäftsSelbstständigkeitWirtschafts-IdentifikationsnummerAufbau, Vergabe und Unterschied zu Steuernummer und USt-IdNr.7 Min. · Stand 17.10.2026Aktenordner, Taschenrechner und Laptop auf einem Bürotisch im warmen AbendlichtSelbstständigkeitJahresabschlussBilanz, GuV, Anhang und Offenlegung: Was der Jahresabschluss enthält und wer ihn aufstellen muss.6 Min. · Stand 17.10.2026Zwei Personen besprechen ausgedruckte Unterlagen am Besprechungstisch, daneben ein zugeklappter LaptopSelbstständigkeitBilanz erstellenVom Inventar zur fertigen Bilanz: Aufbau, Pflicht und Beispiel.6 Min. · Stand 17.10.2026Sortierte Quittungen und Rechnungen auf einem Schreibtisch neben Laptop und TaschenrechnerSelbstständigkeitGewinnermittlungEÜR, Betriebsvermögensvergleich und der Wechsel zwischen beiden Methoden.6 Min. · Stand 17.10.2026Handwerksbetrieb-Inhaber sitzt am Schreibtisch in der Werkstatt, daneben Ordner und WerkzeugSelbstständigkeitBilanzierungspflichtWer bilanzieren muss, welche Grenzen gelten und was das Finanzamt mitteilt.6 Min. · Stand 17.10.2026Person tippt am Laptop, von hinten über die Schulter fotografiert, Büro mit Aktenordnern im HintergrundSelbstständigkeitE-BilanzBilanz und GuV gehen als XBRL-Datensatz an das Finanzamt. Wir zeigen, wen die Pflicht trifft und wie die Übermittlung läuft.6 Min. · Stand 17.10.2026Inhaber eines mittelständischen Betriebs steht in einer hellen Werkhalle neben neuen MaschinenSelbstständigkeitThesaurierungsbegünstigung § 34aEinbehaltene Gewinne günstiger versteuern – aber nur, wenn sie lange im Betrieb bleiben.7 Min. · Stand 17.10.2026Landwirt fährt mit Traktor über ein Feld bei SonnenaufgangSelbstständigkeitDurchschnittssätze § 13aVoraussetzungen, Berechnung und Anlage 13a: So funktioniert die pauschale Gewinnermittlung.6 Min. · Stand 17.10.2026Besprechungstisch mit Finanzunterlagen und Laptops, Personen teilweise sichtbarSelbstständigkeitZinsschranke § 4hSo funktioniert § 4h EStG: Freigrenze, verrechenbares EBITDA, Ausnahmen, Zinsvortrag und EBITDA-Vortrag einfach erklärt.6 Min. · Stand 17.10.2026Musikerin mit Gitarre im Bühnenlicht, vom Publikum aus gesehenSelbstständigkeitSteuerabzug § 50aEinbehalten, abführen, anmelden: So läuft der Steuerabzug bei Vergütungen ins Ausland.6 Min. · Stand 17.10.2026