Anlage KAP

Pflicht ist sie, wenn auf deine Kapitalerträge keine Kapitalertragsteuer einbehalten wurde. Das betrifft zum Beispiel Erträge aus ausländischen Depots, Zinsen aus privaten Darlehen und Erstattungszinsen vom Finanzamt. Auch wenn du der Kirchensteuerabfrage widersprochen hast oder dein Finanzamt dich ausdrücklich dazu auffordert, gibst du die Anlage ab.

Ein Antrag auf Günstigerprüfung kann sich lohnen, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt. Auch ein nicht ausgeschöpfter Sparer-Pauschbetrag, Verluste bei mehreren Banken und anrechenbare ausländische Quellensteuer sprechen dafür. Ein Risiko gibt es dabei nicht, weil das Finanzamt automatisch die günstigere Variante wählt.

Nein, bei rein inländischen Konten und Depots erledigt die Bank die Besteuerung über deinen Freistellungsauftrag. Eine Anlage KAP ist dann nur nötig, wenn etwas nicht abgeführt wurde oder du die Günstigerprüfung willst. Freiwillig kannst du sie trotzdem abgeben, um zu viel gezahlte Steuer zurückzuholen.