Belegabruf: So kommen deine Daten vom Finanzamt in die Erklärung

Welche Daten beim Finanzamt liegen

Arbeitgeber, Versicherungen und Rententräger melden viele Angaben elektronisch an die Finanzverwaltung. Über den Belegabruf stehen dir unter anderem diese Daten bereit:

• Lohnsteuerbescheinigung: Bruttolohn, einbehaltene Lohnsteuer, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge
• Rentenbezugsmitteilungen der gesetzlichen und privaten Rentenversicherung
• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
• Beiträge zu Riester- und Basisrenten-Verträgen
• Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld, Elterngeld, Krankengeld oder Kurzarbeitergeld
• Stammdaten wie Name, Anschrift, Konfession und Bankverbindung

Angaben zu Kapitalerträgen sind nur teilweise verfügbar. Der Umfang der bereitgestellten Daten soll schrittweise wachsen.

Freischaltung mit oder ohne ELSTER-Konto

Mit ELSTER-Konto: Du erteilst die Abrufberechtigung direkt in Mein ELSTER. Ein Freischaltcode per Post ist dann nicht nötig.

Ohne ELSTER-Konto: Du beantragst den Abruf in deiner Steuersoftware oder über das ELSTER-Formular. Dafür brauchst du deinen Namen, dein Geburtsdatum und deine Steuer-ID. Die passenden Schritte zeigt die Anleitung zum Belegabruf.

Das Finanzamt schickt dir den Freischaltcode per Brief. Rechne mit einigen Tagen bis zu zwei Wochen.

Jede neue Aktion kann einen laufenden Antrag ungültig machen. Warte deshalb erst auf den Brief, bevor du erneut beantragst.

Steuer-ID, Freischaltcode und Abrufcode

Rund um den Belegabruf tauchen mehrere Begriffe auf, die leicht verwechselt werden. Die wichtigsten stehen in dieser Übersicht:

Mit aktivem ELSTER-Konto erteilst du die Berechtigung online und kommst ohne Freischaltcode aus.

Die Steuer-ID bleibt gleich, auch nach einem Umzug oder einer Heirat. Ist das Schreiben weg, hilft eine Anfrage beim Bundeszentralamt für Steuern.

Ein Konto in Mein ELSTER legst du einmal an. Wie das geht, steht in der Anleitung zur Registrierung.

Ab wann die Daten bereitstehen

Die Daten eines Jahres stellt die Finanzverwaltung frühestens zu Beginn des Folgejahres bereit. Für die Erklärung 2025 also im Jahr 2026.

Arbeitgeber und Krankenkassen haben bis Ende Februar des Folgejahres Zeit für ihre Meldungen. Erst danach ist der Bestand meist vollständig.

Fehlt deine Lohnsteuerbescheinigung, liegt die Ursache oft beim Arbeitgeber. Auf dem Ausdruck steht ein Transferticket, das die Übermittlung bestätigt.

Du musst nicht warten: Die Jahreswerte deiner Dezember-Abrechnung kannst du schon vorher eintragen. Später prüfst du sie gegen die abgerufenen Daten.

Abgerufene Daten prüfen und ergänzen

Der Belegabruf ersetzt keine Kontrolle. Stimmt ein Wert in der Lohnsteuerbescheinigung nicht, muss dein Arbeitgeber sie korrigieren.

Viele Ausgaben kennt das Finanzamt nicht. Werbungskosten, Handwerkerleistungen, Spenden und außergewöhnliche Belastungen trägst du selbst ein.

Prüfe die übernommenen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung und ergänze sie in der Anlage Vorsorgeaufwand.

Lohn und Fahrten zur Arbeit gehören in die Anlage N. Was du dort absetzen kannst, steht im Ratgeber Werbungskosten.

Quellen und Rechtsgrundlagen

1. § 150 Abs. 7 AO – Abgabe der Steuererklärung, elektronischer Datenabruf
2. § 41a EStG – Lohnsteuerbescheinigung und elektronische Übermittlung
3. § 139b AO – Steuer-Identifikationsnummer
4. § 149 AO – Abgabefrist für Steuererklärungen

Gesetzestexte verlinken auf gesetze-im-internet.de (Bundesministerium der Justiz). BMF-Schreiben mit Datum und Fundstelle ergänzen.