Anlage KAP 2025 · Zeile 14

Anlage KAP Zeile 14: Verluste aus Termingeschäften laut Steuerbescheinigung

Trage hier Verluste aus Termingeschäften ein, die in der Steuerbescheinigung deiner Bank noch gesondert ausgewiesen sind. Das Finanzamt verrechnet sie mit deinen übrigen Kapitalerträgen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Verluste aus TermingeschäftenKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › Beträge laut Steuerbescheinigung(en)	615	Betrag in Euro ohne Cent
Verluste aus TermingeschäftenKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › korrigierte Beträge (laut Aufstellung)	625	Betrag in Euro ohne Cent
Erläuterungen zum korrigierten BetragKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › korrigierte Beträge (laut Aufstellung)	–	Text

Was gehört in Zeile 14?

In Zeile 14 trägst du Verluste aus Termingeschäften ein. Das sind Verluste, die bei Geschäften mit Terminkontrakten, Optionen oder ähnlichen Finanzinstrumenten entstehen.

Die frühere Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte wurde aufgehoben. Weil nicht alle Banken ihre Systeme sofort umstellen konnten, kann deine Steuerbescheinigung solche Verluste noch gesondert mit Verweis auf Zeile 14 ausweisen. Dann übernimmst du die Werte in diese Zeile. Das Finanzamt verrechnet die Verluste automatisch mit allen positiven Kapitalerträgen.

Es gibt zwei Kennzahlen: 615 für den Betrag laut Steuerbescheinigung und 625 für einen korrigierten Betrag, falls du von der Bescheinigung abweichen willst.

So füllst du die Zeile aus

Übertrage den Betrag aus der Steuerbescheinigung in das Feld mit Kennzahl 615. Trage den Betrag in Euro ohne Cent ein.

Willst du einen korrigierten Betrag eintragen, der von der Steuerbescheinigung abweicht, gehört er in das Feld mit Kennzahl 625. Dafür beantragst du in Zeile 5 die Überprüfung des Steuereinbehalts. Erläutere die Abweichung in einer gesonderten Aufstellung beziehungsweise im Textfeld.

Die Erläuterung füllst du nur aus, wenn du auch einen korrigierten Betrag eingetragen hast.

Kennzahl 615: Verluste aus Termingeschäften laut Steuerbescheinigung
Kennzahl 625: korrigierter Betrag (mit Erläuterung)
Verluste ohne Bescheinigung eines ausländischen Kreditinstituts gehören in die Zeilen 18 und / oder 19 sowie zusätzlich in Zeile 22

Häufige Fehler

Ein häufiger Fehler ist, dass du einen korrigierten Betrag einträgst, aber die dazugehörigen Kapitalerträge laut Steuerbescheinigung nicht erklärst. Dann meldet ELSTER einen Fehler.

Die Erläuterungen zum korrigierten Betrag darfst du nur ausfüllen, wenn du tatsächlich einen abweichenden Betrag eingetragen hast. Sonst erscheint eine Fehlermeldung.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 192051Es wurde der Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge gestellt, hierzu sind auch Angaben zum Sparer-Pauschbetrag zu tätigen.
FehlerPrüfregel 192033Es wurden angerechnete / anrechenbare beziehungsweise fiktive ausländische Steuern erklärt, es wurden jedoch keine Angaben zu Kapitalerträgen getätigt (Anlage KAP beziehungsweise KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101900027Bitte tragen Sie ausschließlich dann Erläuterungen ein, wenn Sie auch einen korrigierten, von der Steuerbescheinigung abweichenden Betrag für Verluste aus Termingeschäften eingegeben haben.
FehlerPrüfregel 192032Es wurde der Antrag auf Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge gestellt, es wurden jedoch keine Angaben zu den Kapitalerträgen auf den Anlagen KAP, KAP-BET und / oder KAP-INV getätigt.
FehlerPrüfregel 101900026Bei den Kapitalerträgen, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben, wurden korrigierte Beträge zu den Verlusten aus Termingeschäften angegeben, die zugehörigen Kapitalerträge laut Steuerbescheinigung(en) wurden jedoch nicht erklärt.
FehlerPrüfregel 192021Zu den auf der Anlage KAP erklärten Kapitalerträgen wurde ein in Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag angegeben, es wurden aber keine Kapitalerträge auf der Anlage KAP erklärt, für die die Inanspruchnahme des Sparer-Pauschbetrages in Frage kommt.

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP Zeile 14 ein?

Die Verluste aus Termingeschäften, die in der Steuerbescheinigung deiner Bank gesondert ausgewiesen sind. Einen korrigierten Betrag trägst du nur mit Erläuterung ein.

Kann ich Verluste aus Termingeschäften mit anderen Kapitalerträgen verrechnen?

Ja. Die frühere Begrenzung wurde aufgehoben. Das Finanzamt verrechnet die in Zeile 14 erklärten Verluste automatisch mit allen positiven Kapitalerträgen.

Muss ich die Erläuterungen ausfüllen?

Nur wenn du einen korrigierten Betrag eingetragen hast, der von der Steuerbescheinigung abweicht. Sonst bleibt das Feld leer.

Alle Zeilen der Anlage KAP 2025 im Überblick

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