Anlage KAP 2025 · Zeile 13

Anlage KAP Zeile 13: Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien

Hier trägst du Verluste aus Aktienverkäufen ein, die die Bank nicht mit Gewinnen verrechnet hat und die dem inländischen Steuerabzug unterlagen. Den Betrag findest du in der Steuerbescheinigung deiner Bank.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von AktienKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › Beträge laut Steuerbescheinigung(en)	216	Betrag in Euro ohne Cent
Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von AktienKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › korrigierte Beträge (laut Aufstellung)	226	Betrag in Euro ohne Cent
Erläuterungen zum korrigierten BetragKapitalerträge, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben › korrigierte Beträge (laut Aufstellung)	–	Text

Was gehört in Zeile 13?

In Zeile 13 erklärst du nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. Das sind Verluste, die deine Bank im Laufe des Jahres nicht mit Gewinnen aus Aktienveräußerungen verrechnen konnte.

Für Verluste aus Aktienveräußerungen gibt es einen eigenen Verlustverrechnungskreis. Diese Verluste dürfen nur mit Gewinnen aus Aktienveräußerungen verrechnet werden. Ist kein entsprechender Gewinn vorhanden, wird der Verlust festgestellt und in spätere Jahre vorgetragen.

Die Zeile betrifft nur Kapitalerträge, bei denen die Bank den Steuerabzug vorgenommen hat. Verluste aus Aktienveräußerungen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlagen, gehören nicht hierher.

So füllst du die Zeile aus

Den Betrag laut Steuerbescheinigung trägst du in Kennzahl 216 ein. Er steht in der Steuerbescheinigung deiner Bank, wenn du dort eine Verlustbescheinigung beantragt hast.

Weicht der korrigierte Betrag von der Steuerbescheinigung ab, trägst du ihn in Kennzahl 226 ein und erläuterst die Abweichung im Textfeld. Erläuterungen sind nur nötig, wenn du einen korrigierten Betrag eingetragen hast.

Beantragst du eine Verlustbescheinigung bei deiner Bank, kann der Verlust nicht mehr beim Kapitalertragsteuerabzug berücksichtigt werden. Er wird dann nur noch im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung berücksichtigt. Deshalb musst du den Verlust sorgfältig in der Anlage KAP eintragen.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 192051Es wurde der Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge gestellt, hierzu sind auch Angaben zum Sparer-Pauschbetrag zu tätigen.
FehlerPrüfregel 192033Es wurden angerechnete / anrechenbare beziehungsweise fiktive ausländische Steuern erklärt, es wurden jedoch keine Angaben zu Kapitalerträgen getätigt (Anlage KAP beziehungsweise KAP-INV).
FehlerPrüfregel 192032Es wurde der Antrag auf Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge gestellt, es wurden jedoch keine Angaben zu den Kapitalerträgen auf den Anlagen KAP, KAP-BET und / oder KAP-INV getätigt.
FehlerPrüfregel 192047Bitte tragen Sie ausschließlich dann Erläuterungen ein, wenn Sie auch einen korrigierten, von der Steuerbescheinigung abweichenden Betrag für nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien eingegeben haben.
FehlerPrüfregel 192021Zu den auf der Anlage KAP erklärten Kapitalerträgen wurde ein in Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag angegeben, es wurden aber keine Kapitalerträge auf der Anlage KAP erklärt, für die die Inanspruchnahme des Sparer-Pauschbetrages in Frage kommt.
FehlerPrüfregel 192027Bei den Kapitalerträgen, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben, wurden korrigierte Beträge zu den nicht ausgeglichenen Verlusten aus der Veräußerung von Aktien angegeben, die zugehörigen Kapitalerträge laut Steuerbescheinigung(en) wurden jedoch nicht erklärt.

Zeile 13 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2020–2025	13
2016–2019	11

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP Zeile 13 ein?

Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. Den Betrag findest du in der Steuerbescheinigung deiner Bank.

Wo finde ich den Betrag für Zeile 13?

In der Steuerbescheinigung deiner Bank. Dort ist der nicht ausgeglichene Verlust aus der Veräußerung von Aktien ausgewiesen, wenn du eine Verlustbescheinigung beantragt hast.

Kann ich Verluste aus Aktienverkäufen mit anderen Kapitalerträgen verrechnen?

Nein. Verluste aus der Veräußerung von Aktien dürfen nur mit Gewinnen aus Aktienveräußerungen verrechnet werden. Ist kein solcher Gewinn vorhanden, wird der Verlust festgestellt und vorgetragen.

Alle Zeilen der Anlage KAP 2025 im Überblick

Bald verfügbar

Bald füllen wir das Formular für dich aus

Mit der Online-Abgabe beantwortest du einfache Fragen und wir übernehmen die Werte in die richtigen Zeilen. Trag dich ein, wir sagen dir Bescheid.