Grundsteuer seit 2025 · Bodenwertmodell

Grundsteuer Baden-Württemberg: Bodenwertmodell und Hebesätze

Baden-Württemberg berechnet die Grundsteuer nach dem Bodenwertmodell. Die 1.100 Gemeinden in Baden-Württemberg haben einen mittleren Hebesatz B von 292,5 % und einen mittleren Gewerbesteuer-Hebesatz von 360 % (Median, Stand 30. Juni 2025).

Median Grundsteuer B292,5 %Bund: 395 %

Median Gewerbesteuer360 %Bund: 380 %

Gemeinden1.1001.064 mit neuem Hebesatz B 2025

So funktioniert das Bodenwertmodell

Das Finanzamt multipliziert die Grundstücksfläche mit dem Bodenrichtwert zum 1. Januar 2022 und rundet auf volle 100 € ab. Das ist der Grundsteuerwert. Bei Wohnungseigentum zählt der Miteigentumsanteil an der Fläche.

Die Steuermesszahl beträgt 1,3 ‰. Wird das Grundstück überwiegend zum Wohnen genutzt, sinkt sie um 30 % auf 0,91 ‰. Weitere Abschläge gibt es auf Antrag für geförderten Wohnraum und Wohnungsbaugesellschaften (je 25 %) und für Kulturdenkmale (10 %).

Liegt der tatsächliche Wert um mehr als 30 % unter dem Grundsteuerwert, kannst du ihn mit einem Gutachten nachweisen.

BeispielWohngrundstück mit 500 m² und 400 € Bodenrichtwert

Grundsteuerwert (500 m² × 400 €)200.000 €

Steuermesszahl Wohnen0,91 ‰

Grundsteuermessbetrag182,00 €

Bei einem Hebesatz von 300 % sind das 546 € Grundsteuer im Jahr.

Hebesätze nach Kreisen

Median der Hebesätze je Kreis, Stand 30.06.2025
Kreis	Gemeinden	Median B	Median Gewerbesteuer
Alb-Donau-Kreis	55	280 %	340 %
Bodenseekreis	23	195 %	355 %
Enzkreis	28	174 %	340 %
Hohenlohekreis	16	445 %	392,5 %
Landkreis Biberach	45	300 %	340 %
Landkreis Böblingen	26	187,5 %	370 %
Landkreis Breisgau-Hochschwarzwald	50	215 %	370 %
Landkreis Calw	25	390 %	360 %
Landkreis Emmendingen	24	230 %	370 %
Landkreis Esslingen	44	195 %	380 %
Landkreis Freudenstadt	16	425 %	360 %
Landkreis Göppingen	38	295 %	380 %
Landkreis Heidenheim	11	455 %	370 %
Landkreis Heilbronn	46	257,5 %	370 %
Landkreis Karlsruhe	32	187,5 %	360 %
Landkreis Konstanz	24	250 %	350 %
Landkreis Lörrach	35	310 %	360 %
Landkreis Ludwigsburg	39	240 %	380 %
Landkreis Rastatt	23	265 %	360 %
Landkreis Ravensburg	39	270 %	360 %
Landkreis Reutlingen	26	302,5 %	350 %
Landkreis Rottweil	21	350 %	340 %
Landkreis Schwäbisch Hall	30	450 %	360 %
Landkreis Sigmaringen	25	510 %	350 %
Landkreis Tübingen	15	215 %	370 %
Landkreis Tuttlingen	35	370 %	340 %
Landkreis Waldshut	32	400 %	350 %
Main-Tauber-Kreis	18	755 %	375 %
Neckar-Odenwald-Kreis	27	495 %	380 %
Ortenaukreis	51	340 %	350 %
Ostalbkreis	42	355 %	367,5 %
Rems-Murr-Kreis	31	240 %	375 %
Rhein-Neckar-Kreis	54	202,5 %	360 %
Schwarzwald-Baar-Kreis	20	475 %	360 %
Zollernalbkreis	25	345 %	340 %

Größte Städte und Gemeinden

Hebesätze 2025 in Baden-Württemberg
Gemeinde	Einwohner	Grundsteuer B	B 2024	Grundsteuer A	Gewerbesteuer
Stuttgart	609.365	160 %	520 %	160 %	420 %
Mannheim	319.536	365 %	487 %	300 %	430 %
Karlsruhe	309.247	270 %	490 %	650 %	450 %
Freiburg im Breisgau	238.299	235 %	600 %	235 %	430 %
Heidelberg	156.092	185 %	470 %	750 %	400 %
Pforzheim	134.422	348 %	550 %	517 %	435 %
Heilbronn	132.516	345 %	500 %	590 %	420 %
Ulm	130.288	390 %	430 %	305 %	360 %
Reutlingen	119.040	320 %	500 %	500 %	410 %
Esslingen am Neckar	95.419	245 %	458 %	458 %	400 %
Ludwigsburg	93.002	262 %	445 %	980 %	400 %
Tübingen	92.607	350 %	660 %	480 %	405 %
Villingen-Schwenningen	89.766	422 %	455 %	422 %	390 %
Konstanz	86.691	168 %	510 %	168 %	410 %
Aalen	67.675	239 %	370 %	300 %	395 %
Schwäbisch Gmünd	63.930	390 %	470 %	340 %	400 %
Offenburg	63.437	335 %	420 %	370 %	435 %
Friedrichshafen	62.781	245 %	340 %	300 %	350 %
Sindelfingen	61.428	216 %	390 %	250 %	380 %
Göppingen	58.678	280 %	370 %	460 %	365 %
Waiblingen	57.186	200 %	390 %	670 %	380 %
Baden-Baden	56.952	345 %	490 %	1.035 %	435 %
Lörrach	51.274	330 %	500 %	350 %	380 %
Lahr/Schwarzwald	51.208	365 %	420 %	350 %	390 %
Böblingen	51.204	198 %	360 %	280 %	380 %
Rastatt	50.753	385 %	430 %	385 %	400 %
Ravensburg	50.549	297 %	500 %	297 %	390 %
Leonberg	49.514	220 %	445 %	500 %	380 %
Singen (Hohentwiel)	48.089	430 %	360 %	360 %	390 %
Bruchsal	47.578	215 %	395 %	215 %	380 %

Höchste und niedrigste Hebesätze B

Höchste Hebesätze B in Baden-Württemberg
Gemeinde	Einwohner	Grundsteuer B	B 2024	Grundsteuer A
Creglingen	4.417	1.350 %	450 %	700 %
Niederstetten	4.874	1.300 %	430 %	630 %
Bärenthal	484	1.100 %	380 %	400 %
Dörzbach	2.547	1.060 %	450 %	710 %
Königheim	3.005	870 %	430 %	620 %
Werbach	3.190	835 %	410 %	550 %
Weikersheim	7.860	830 %	430 %	690 %
Triberg im Schwarzwald	4.501	830 %	430 %	510 %
Irndorf	661	830 %	360 %	450 %
Wittighausen	1.756	810 %	350 %	780 %

Niedrigste Hebesätze B in Baden-Württemberg
Gemeinde	Einwohner	Grundsteuer B	B 2024	Grundsteuer A
Allensbach	7.299	78 %	350 %	350 %
Bodman-Ludwigshafen	4.763	80 %	300 %	520 %
Reichenau	5.165	81 %	350 %	350 %
Walldorf	16.219	100 %	200 %	200 %
Wurmberg	3.300	105 %	290 %	225 %
Hirschberg an der Bergstraße	9.592	105 %	330 %	100 %
Graben-Neudorf	12.496	105 %	280 %	310 %
Sipplingen	2.047	106 %	370 %	106 %
Langenargen	7.708	110 %	360 %	530 %
St. Leon-Rot	13.978	110 %	200 %	195 %

Häufige Fragen

Welches Grundsteuermodell gilt in Baden-Württemberg?

In Baden-Württemberg gilt das Bodenwertmodell. Baden-Württemberg besteuert nur den Boden: Grundsteuerwert = Grundstücksfläche × Bodenrichtwert. Gebäude, Wohnfläche und Baujahr spielen keine Rolle.

Welche Gemeinde in Baden-Württemberg hat den höchsten Hebesatz B?

Creglingen mit 1.350 % (Stand 30. Juni 2025).

Wie viele Gemeinden in Baden-Württemberg haben den Hebesatz 2025 geändert?

1.064 von 1.100 Gemeinden haben den Hebesatz B für 2025 geändert. Viele haben ihn an die neuen Messbeträge der Grundsteuerreform angepasst.

Spielt die Wohnfläche in Baden-Württemberg eine Rolle?

Nein. Es zählen nur Grundstücksfläche und Bodenrichtwert. Die Nutzung entscheidet lediglich darüber, ob der Wohnabschlag von 30 % gilt.

Grundsteuer berechnen: Rechner mit allen Hebesätzen