Anlage R 2025 · Zeile 4

Anlage R Zeile 4: Rentenbetrag aus gesetzlichen Renten und Basisrenten

Hier trägst du den Jahresbetrag deiner Bruttorente ein. Die Daten meldet dein Rententräger im Regelfall elektronisch an das Finanzamt. Der Betrag enthält auch Einmalzahlungen und Nachzahlungen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Rentenbetrag (einschließlich Einmalzahlung und Leistungen)Leibrenten / Leistungen aus gesetzlichen Rentenversicherungen, landwirtschaftlicher Alterskasse, berufsständischen Versorgungseinrichtungen, eigenen zertifizierten Basisrentenverträgen › Rente	101	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ kann per Belegabruf vorausgefüllt sein

Was gehört in Zeile 4?

In Zeile 4 trägst du den Rentenbetrag ein, den du im Jahr 2025 aus einer gesetzlichen Rentenversicherung, der landwirtschaftlichen Alterskasse, einer berufsständischen Versorgungseinrichtung oder einem eigenen zertifizierten Basisrentenvertrag (Rürup-Rente) erhalten hast.

Es handelt sich um den Jahresbetrag der Bruttorente. Das ist nicht der Betrag, der auf deinem Konto ankommt. Der steuerfreie Zuschuss der Rentenversicherung zur Krankenversicherung und die abgezogenen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind darin noch nicht berücksichtigt.

Der Betrag enthält auch Einmalzahlungen und Nachzahlungen, die dir 2025 zugeflossen sind.

Woher kommt der Betrag?

Dein Versorgungsträger meldet den Jahresbetrag per Rentenbezugsmitteilung elektronisch an die Finanzverwaltung. Von der gesetzlichen Rentenversicherung kannst du eine „Information über die Meldung an die Finanzverwaltung“ anfordern. Damit kannst du die elektronisch an das Finanzamt übermittelten Daten nachvollziehen.

Die Zeile kann über den Belegabruf vorausgefüllt sein. Prüfe den übernommenen Betrag trotzdem und ergänze ihn, wenn du weitere Leistungen erhalten hast.

Worauf du achten musst

Der Betrag in Zeile 4 ist die Grundlage für die Berechnung des steuerpflichtigen Teils deiner Rente. Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab.

Wenn du eine Nachzahlung für mehrere vorangegangene Jahre oder eine Kapitalauszahlung erhalten hast, gibst du diesen Teil zusätzlich in Zeile 9 an. Die Nachzahlung darf den Rentenbetrag in Zeile 4 nicht übersteigen.

Wenn du angibst, dass du eine Rente beziehst, musst du auch den Rentenbetrag und den Beginn der Rente eintragen. Sonst meldet ELSTER einen Fehler.

Zeile 5: Rentenanpassungsbetrag, der in Zeile 4 enthalten ist
Zeile 6: Beginn der Rente
Zeile 9: Nachzahlungen für mehrere vorangegangene Jahre oder Kapitalauszahlung, die in Zeile 4 enthalten sind

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 101200076Die Renteneinnahmen nach DBA Belgien sind größer als die Summe der Rentenbeträge aus gesetzlichen Renten (Anlage R).
FehlerPrüfregel 824110Es wurden Angaben zu Renteneinnahmen nach DBA Belgien gemacht, jedoch keine zu den zugehörigen gesetzlichen Renten (Anlage R).
FehlerPrüfregel 101200073Es wurden Angaben zu einer Leibrente / Leistung aus gesetzlichen Rentenversicherungen, landwirtschaftlicher Alterskasse, berufsständischen Versorgungseinrichtungen, eigenen zertifizierten Basisrentenverträgen gemacht. Es fehlen jedoch Angaben zum Rentenbetrag und / oder zum Beginn der Rente (Rente; Anlage R).
FehlerPrüfregel 901401Die Nachzahlungen (für mehrere vorangegangene Jahre) / Kapitalauszahlung dürfen den Rentenbetrag einschließlich Einmalzahlung und Leistungen nicht übersteigen (Rente, Angabe bei Leibrenten / Leistungen aus gesetzlichen Rentenversicherungen, landwirtschaftlicher Alterskasse, berufsständischen Versorgungseinrichtungen, eigenen zertifizierten Basisrentenverträgen; Anlage R).

Zeile 4 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2020–2025	4
2016–2019	5

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage R Zeile 4 ein?

Den Jahresbetrag deiner Bruttorente aus einer gesetzlichen Rentenversicherung, der landwirtschaftlichen Alterskasse, einer berufsständischen Versorgungseinrichtung oder einem Basisrentenvertrag. Der Betrag wird per Rentenbezugsmitteilung gemeldet und lässt sich über den Belegabruf übernehmen.

Ist der Betrag in Zeile 4 der ausgezahlte Rentenbetrag?

Nein. Es ist der Bruttobetrag vor Abzug der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge und ohne den steuerfreien Zuschuss zur Krankenversicherung.

Muss ich eine Nachzahlung in Zeile 4 und in Zeile 9 angeben?

Eine Nachzahlung für mehrere vorangegangene Jahre oder eine Kapitalauszahlung ist in Zeile 4 enthalten und wird zusätzlich in Zeile 9 gesondert angegeben.

Alle Zeilen der Anlage R 2025 im Überblick

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