Anlage KAP-INV 2025 · Zeile 38

Anlage KAP-INV Zeile 38: Mehrbetrag je Investmentanteil

Hier trägst du den Mehrbetrag je Anteil ein. Er ergibt sich aus dem letzten Rücknahmepreis abzüglich des ersten Rücknahmepreises zuzüglich der Ausschüttungen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
MehrbetragErmittlung der Vorabpauschalen zu den Zeilen 9 bis 13 › Mehrbetrag je Investmentanteil nach § 18 Abs. 1 Satz 3 InvStG	–	Betrag in Euro mit Cent, auch negativ

Was gehört in Zeile 38?

Zeile 38 gehört zum Abschnitt „Ermittlung der Vorabpauschalen zu den Zeilen 9 bis 13“. Du trägst den Mehrbetrag je Investmentanteil ein, also den Betrag, der sich aus dem letzten Rücknahmepreis abzüglich des ersten Rücknahmepreises zuzüglich der Ausschüttungen ergibt.

Der Wert kann positiv oder negativ sein. Ein negatives Ergebnis ist möglich, wenn der Rücknahmepreis gesunken ist und die Ausschüttungen den Rückgang nicht ausgleichen.

So füllst du die Zeile aus

Die Zeile baut auf den Zeilen 35 bis 37 auf. Dort stehen der letzte Rücknahmepreis, der erste Rücknahmepreis und die Ausschüttungen. Der Mehrbetrag ergibt sich aus diesen drei Werten.

Trage den Betrag in Euro mit Cent ein. Ein negativer Wert wird mit Minuszeichen erfasst.

Zeile 35: Letzter Rücknahmepreis 2024
Zeile 36: abzüglich erster Rücknahmepreis 2024 (laut Zeile 33)
Zeile 37: zuzüglich Ausschüttungen 2024
Zeile 38: Mehrbetrag

Häufige Fehler

ELSTER prüft, ob der eingetragene Mehrbetrag rechnerisch zum letzten Rücknahmepreis abzüglich erstem Rücknahmepreis zuzüglich Ausschüttungen passt. Weicht der Wert ab, meldet das Programm einen Fehler.

Wenn du allgemeine Angaben zum Fonds machst, aber die Angaben zum Mehrbetrag fehlen, gibt es ebenfalls eine Fehlermeldung. Fülle die Zeile deshalb immer aus, wenn du die zugehörigen Fondsangaben erfasst hast.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 101940048Der bei der Ermittlung der Vorabpauschale angegebene niedrigere Betrag aus Basisertrag und Mehrbetrag ist rechnerisch falsch (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940047Bei der Ermittlung der Vorabpauschale wurden der Basisertrag und der Mehrbetrag angegeben, der niedrigere Wert aus beiden Beträgen wurde jedoch nicht angegeben (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940045Bei der Ermittlung der Vorabpauschale wurden allgemeine Angaben zum Fonds gemacht, die Angaben zur Ermittlung des Mehrbetrags je Investmentanteil fehlen jedoch. (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940046Der bei der Ermittlung der Vorabpauschale angegebene Mehrbetrag je Investmentanteil entspricht nicht dem letzten Rücknahmepreis abzüglich dem ersten Rücknahmepreis zuzüglich den Ausschüttungen (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).

Zeile 38 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2024–2025	38
2019–2021	39

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP-INV Zeile 38 ein?

Den Mehrbetrag je Investmentanteil. Er ergibt sich aus dem letzten Rücknahmepreis abzüglich des ersten Rücknahmepreises zuzüglich der Ausschüttungen.

Kann der Mehrbetrag in Zeile 38 negativ sein?

Ja. Ein negativer Betrag ist möglich, wenn der Rücknahmepreis gesunken ist und die Ausschüttungen den Rückgang nicht ausgleichen.

Warum meldet ELSTER einen Fehler zum Mehrbetrag?

Das Programm prüft, ob der eingetragene Mehrbetrag zum letzten Rücknahmepreis abzüglich erstem Rücknahmepreis zuzüglich Ausschüttungen passt. Stimmt der Wert nicht, erscheint eine Fehlermeldung.

Alle Zeilen der Anlage KAP-INV 2025 im Überblick

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