Anlage KAP-INV 2025 · Zeile 37

Anlage KAP-INV Zeile 37: Ausschüttungen 2024 bei der Vorabpauschale

Trage hier die Ausschüttungen ein, die dir 2024 für einen Investmentanteil zugeflossen sind. Der Wert kommt aus der Abrechnung deiner Bank oder Verwahrstelle.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
zuzüglich Ausschüttungen 2024Ermittlung der Vorabpauschalen zu den Zeilen 9 bis 13 › Mehrbetrag je Investmentanteil nach § 18 Abs. 1 Satz 3 InvStG	–	Betrag in Euro mit Cent

Was gehört in Zeile 37?

Die Zeile gehört zum Block „Mehrbetrag je Investmentanteil nach § 18 Abs. 1 Satz 3 InvStG“. Sie ergänzt die beiden vorherigen Zeilen: Zeile 35 enthält den letzten Rücknahmepreis 2024, Zeile 36 zieht den ersten Rücknahmepreis 2024 ab.

In Zeile 37 trägst du die Ausschüttungen ein, die 2024 auf einen Investmentanteil entfallen sind. Der Betrag wird zu der Differenz aus letztem und erstem Rücknahmepreis addiert.

Die Zeile betrifft nur Investmentfonds, für die du die Vorabpauschale selbst ermittelst, weil kein inländischer Steuerabzug erfolgt ist.

So füllst du die Zeile aus

Nimm die Ausschüttungen je Anteil, nicht die Summe für alle deine Anteile. Die Anzahl der Anteile gibst du erst später in Zeile 44 an.

Die Angabe muss zu den Ausschüttungen passen, die du bei der Ermittlung der Vorabpauschale je Investmentanteil erklärt hast. Weichen die Werte voneinander ab, meldet ELSTER einen Fehler.

Hast du allgemeine Angaben zum Fonds gemacht, aber keine Angaben zur Ermittlung des Mehrbetrags je Investmentanteil, meldet ELSTER ebenfalls einen Fehler.

Betrag je Investmentanteil, nicht die Gesamtsumme.
Nur Ausschüttungen des Jahres 2024.
Muss mit den übrigen Angaben zur Vorabpauschale übereinstimmen.

Häufige Fehler

Der Mehrbetrag ergibt sich immer als letzter Rücknahmepreis abzüglich erster Rücknahmepreis zuzüglich Ausschüttungen. Die Ausschüttungen erhöhen den Mehrbetrag unabhängig davon, wie hoch der Wertzuwachs war.

Die Ausschüttungen werden nicht vom ersten Rücknahmepreis abgezogen. Abgezogen wird der erste Rücknahmepreis vom letzten Rücknahmepreis.

Mehrere Fonds oder Tranchen trägst du in eigenen Spalten ein, nicht in eigenen Zeilen. Die Zeilennummern des Formulars sind fest vorgegeben.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 101940045Bei der Ermittlung der Vorabpauschale wurden allgemeine Angaben zum Fonds gemacht, die Angaben zur Ermittlung des Mehrbetrags je Investmentanteil fehlen jedoch. (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940046Der bei der Ermittlung der Vorabpauschale angegebene Mehrbetrag je Investmentanteil entspricht nicht dem letzten Rücknahmepreis abzüglich dem ersten Rücknahmepreis zuzüglich den Ausschüttungen (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940050Bei der Ermittlung der Vorabpauschale weicht die bei der Berechnung des Mehrbetrags angegebene Höhe der Ausschüttungen von den bei der Ermittlung der Vorabpauschale je Investmentanteil erklärten Ausschüttungen ab (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).

Zeile 37 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2024–2025	37
2019–2021	38

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP-INV Zeile 37 ein?

Die Ausschüttungen 2024 je Investmentanteil. Der Betrag wird zum letzten Rücknahmepreis abzüglich erstem Rücknahmepreis addiert.

Woher kommt der Wert für Zeile 37?

Aus der Abrechnung deiner Bank oder Verwahrstelle für den jeweiligen Investmentanteil. Dort sind die Ausschüttungen des Jahres 2024 ausgewiesen.

Warum meldet ELSTER einen Fehler in Zeile 37?

Meist, weil die Ausschüttungen hier nicht mit den Angaben zur Ermittlung der Vorabpauschale je Investmentanteil übereinstimmen oder weil Angaben zum Mehrbetrag je Investmentanteil fehlen.

Alle Zeilen der Anlage KAP-INV 2025 im Überblick

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