Anlage KAP-INV 2025 · Zeile 36

Anlage KAP-INV Zeile 36: Erster Rücknahmepreis 2024 bei Vorabpauschale

Trage hier den ersten Rücknahmepreis des Investmentanteils zu Beginn des Jahres 2024 ein. Er steht in Zeile 33 des Formulars.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
abzüglich erster Rücknahmepreis 2024 (laut Zeile 33)Ermittlung der Vorabpauschalen zu den Zeilen 9 bis 13 › Mehrbetrag je Investmentanteil nach § 18 Abs. 1 Satz 3 InvStG	–	Betrag in Euro mit Cent, nicht 0

Was gehört in Zeile 36?

In Zeile 36 trägst du den ersten Rücknahmepreis des Investmentanteils im Jahr 2024 ein. Das ist der Preis, den die Kapitalverwaltungsgesellschaft am ersten Bewertungstag des Jahres 2024 für einen Anteil zurückgezahlt hätte.

Der Wert dient dazu, den Mehrbetrag je Investmentanteil zu berechnen. Der Mehrbetrag ergibt sich aus dem letzten Rücknahmepreis 2024 abzüglich des ersten Rücknahmepreises 2024 zuzüglich der Ausschüttungen 2024.

Die Angabe stammt aus Zeile 33 des Formulars. Dort hast du den Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres 2024 eingetragen.

So füllst du die Zeile aus

Übertrage den Betrag aus Zeile 33 in Zeile 36. Achte darauf, dass beide Beträge übereinstimmen. ELSTER prüft, ob der erste Rücknahmepreis in Zeile 36 mit dem Wert in Zeile 33 übereinstimmt.

Der Betrag muss in Euro mit Cent angegeben werden. Eine Null ist nicht zulässig.

Zeile 35: Letzter Rücknahmepreis 2024
Zeile 36: abzüglich erster Rücknahmepreis 2024 (laut Zeile 33)
Zeile 37: zuzüglich Ausschüttungen 2024
Zeile 38: Mehrbetrag

Häufige Fehler

Ein häufiger Fehler ist, dass der erste Rücknahmepreis in Zeile 36 nicht mit dem Wert in Zeile 33 übereinstimmt. ELSTER meldet dann einen Fehler.

Ein weiterer Fehler: Du hast allgemeine Angaben zum Fonds gemacht, aber die Angaben zur Ermittlung des Mehrbetrags je Investmentanteil fehlen. Dann meldet ELSTER, dass die Angaben fehlen.

Prüfe auch, ob du den Mehrbetrag je Investmentanteil korrekt berechnet hast. Er muss dem letzten Rücknahmepreis abzüglich dem ersten Rücknahmepreis zuzüglich den Ausschüttungen entsprechen.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 101940045Bei der Ermittlung der Vorabpauschale wurden allgemeine Angaben zum Fonds gemacht, die Angaben zur Ermittlung des Mehrbetrags je Investmentanteil fehlen jedoch. (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940046Der bei der Ermittlung der Vorabpauschale angegebene Mehrbetrag je Investmentanteil entspricht nicht dem letzten Rücknahmepreis abzüglich dem ersten Rücknahmepreis zuzüglich den Ausschüttungen (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).
FehlerPrüfregel 101940060Bei der Ermittlung der Vorabpauschale weicht der bei der Berechnung des Mehrbetrags angegebene erste Rücknahmepreis vom bei der Ermittlung des Basisertrags erklärten Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahrs ab (Investmentfonds, Anlage KAP-INV).

Zeile 36 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2024–2025	36
2019–2021	37

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP-INV Zeile 36 ein?

Trage den ersten Rücknahmepreis des Investmentanteils zu Beginn des Jahres 2024 ein. Der Wert muss mit dem Betrag in Zeile 33 übereinstimmen.

Woher kommt der erste Rücknahmepreis?

Er stammt aus Zeile 33 des Formulars. Dort hast du den Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres 2024 eingetragen.

Was passiert, wenn Zeile 36 und Zeile 33 nicht übereinstimmen?

Dann meldet ELSTER einen Fehler. Der erste Rücknahmepreis in Zeile 36 muss mit dem Wert in Zeile 33 übereinstimmen.

Alle Zeilen der Anlage KAP-INV 2025 im Überblick

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