Anlage N-AUS 2025 · Zeile 6

Anlage N-AUS Zeile 6: Wohnsitz im Ausland neben dem inländischen Wohnsitz

Hier gibst du an, ob du neben deinem Wohnsitz in Deutschland im Steuerjahr 2025 auch einen Wohnsitz im Ausland hattest. Bei „Ja“ füllst du zusätzlich die Zeilen 7 bis 10 aus.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Bestand neben dem Wohnsitz im Inland ein Wohnsitz im Ausland? Falls „Ja“, bitte die Zeilen 7 bis 10 ausfüllen.Staat › Angaben zum Wohnsitz im Ausland	–	Ja oder Nein (1 = Ja, 2 = Nein)

Was gehört in Zeile 6?

Die Zeile fragt, ob du neben deinem Wohnsitz im Inland im Kalenderjahr 2025 einen Wohnsitz im Ausland hattest. Du wählst „Ja“ (1) oder „Nein“ (2).

Einen Wohnsitz im Ausland hast du dort, wo du eine Wohnung innehast und sie beibehalten und nutzen willst. Ob du dich dort überwiegend aufhältst, ist nicht entscheidend.

Wenn du „Ja“ wählst, musst du in den Zeilen 7 bis 10 die Adresse dieses Wohnsitzes und die Angabe zum Mittelpunkt der Lebensinteressen ergänzen.

So füllst du die Zeile aus

Wähle „Ja“, wenn du im Ausland eine Wohnung zur Verfügung hattest, die du jederzeit nutzen konntest.

Wähle „Nein“, wenn du nur im Inland gewohnt hast. Reine Hotelübernachtungen oder kurze Aufenthalte ohne feste Unterkunft begründen in der Regel keinen Wohnsitz.

Die Angabe ist auch dann nötig, wenn dein ausländischer Wohnsitz nur zeitweise bestand. Trage in den Folgezeilen die vollständige Anschrift und den Staat ein.

Ja (1): Wohnsitz im Ausland bestand – Zeilen 7 bis 10 ausfüllen.
Nein (2): kein Wohnsitz im Ausland – Zeilen 7 bis 10 bleiben leer.
Bei „Ja“: Straße, Hausnummer, Postleitzahl, Ort und Staat angeben.
Bei „Ja“: zusätzlich angeben, ob der Mittelpunkt der Lebensinteressen in diesem Staat lag.

Häufige Fehler

Die Zeile wird oft übersehen, obwohl ein Zweitwohnsitz im Ausland bestand. ELSTER weist dann darauf hin, dass die Angabe fehlt.

Wenn du „Ja“ wählst, aber die Zeilen 7 bis 10 leer lässt, meldet ELSTER einen Fehler. Fülle die Adresse und die Angabe zum Mittelpunkt der Lebensinteressen vollständig aus.

Ein Wohnsitz im Ausland ist nicht dasselbe wie eine Auslandstätigkeit. Die Zeile betrifft nur, wo du gewohnt hast, nicht wo du gearbeitet hast.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 100260004Bitte geben Sie an, ob im Veranlagungszeitraum neben dem Wohnsitz im Inland ein Wohnsitz im Ausland bestand (Anlage N-AUS).
FehlerPrüfregel 100260005Wenn im Veranlagungszeitraum neben dem Wohnsitz im Inland ein Wohnsitz im Ausland bestanden hat, müssen auch Straße, Hausnummer, Postleitzahl, Ort und Staat dieses Wohnsitzes angegeben werden (Anlage N-AUS).
FehlerPrüfregel 100260006Wenn im Veranlagungszeitraum neben dem Wohnsitz im Inland ein Wohnsitz im Ausland bestanden hat, muss auch angegeben werden, ob zu diesem Staat die engeren persönlichen und wirtschaftlichen Beziehungen (Mittelpunkt der Lebensinteressen) vorgelegen haben (Anlage N-AUS).

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage N-AUS Zeile 6 ein?

Du gibst an, ob du neben deinem Wohnsitz in Deutschland im Jahr 2025 einen Wohnsitz im Ausland hattest. Wähle „Ja“ (1) oder „Nein“ (2).

Muss ich Zeile 6 ausfüllen, wenn ich nur einen Wohnsitz in Deutschland habe?

Ja, die Angabe ist in jedem Fall erforderlich. Wähle „Nein“ (2), wenn kein Wohnsitz im Ausland bestand.

Was passiert, wenn ich „Ja“ wähle, aber die Zeilen 7 bis 10 nicht ausfülle?

Dann meldet ELSTER einen Fehler. Bei „Ja“ musst du die Adresse des ausländischen Wohnsitzes und die Angabe zum Mittelpunkt der Lebensinteressen ergänzen.

Alle Zeilen der Anlage N-AUS 2025 im Überblick

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