Anlage AV 2025 · Zeile 5

Anlage AV Zeile 5: Beitragspflichtige Einnahmen in der Rentenversicherung

Trage hier deine beitragspflichtigen Einnahmen aus der inländischen gesetzlichen Rentenversicherung für 2024 ein. Der Wert steht in der Meldung zur Sozialversicherung.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Beitragspflichtige Einnahmen i. S. d. inländischen gesetzlichen Rentenversicherung 2024Berechnungsgrundlagen › Unmittelbare Begünstigung	100	Betrag in Euro ohne Cent

Was gehört in Zeile 5?

In Zeile 5 trägst du die beitragspflichtigen Einnahmen ein, die 2024 in der inländischen gesetzlichen Rentenversicherung der Beitragsberechnung zugrunde lagen. Diese Angabe braucht das Finanzamt, um deinen Riester-Sonderausgabenabzug zu berechnen.

Den Wert entnimmst du der Meldung deines Arbeitgebers zur Sozialversicherung. Auch Arbeitsentgelte aus einer geringfügigen Beschäftigung trägst du in dieser Zeile ein.

Wann du die Zeile ausfüllst

Die Zeile gehört zum Abschnitt „Berechnungsgrundlagen“ und ist nur relevant, wenn du für 2025 unmittelbar begünstigt bist. Das ist in Zeile 4 anzugeben.

Hast du 2024 Kurzarbeitergeld, Kranken- oder Arbeitslosengeld bezogen, trägst du den ausgezahlten Betrag dieser Leistungen in Zeile 7 ein. Die dafür gemeldeten beitragspflichtigen Einnahmen gehören nicht in Zeile 5.

Häufige Fehler

Ein häufiger Fehler ist, die Zeile auszufüllen, ohne in Zeile 4 die unmittelbare Begünstigung anzugeben. ELSTER weist darauf hin, dass beides zusammenpassen muss.

Auch wer mittelbar begünstigt ist, darf hier keine Einnahmen eintragen. Berufsanfänger ohne Einnahmen tragen eine 0 ein.

Wer Einnahmen in Zeile 5 einträgt, muss in Zeile 4 die unmittelbare Begünstigung angeben.
Bei mittelbarer Begünstigung keine Einnahmen in Zeile 5 eintragen.
Lohnersatzleistungen gehören in Zeile 7, nicht in Zeile 5.
Hast du nur Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft oder eine Erwerbsminderungsrente nach dem Gesetz über die Alterssicherung der Landwirte, gibst du in Zeile 15 die Mitgliedsnummer der landwirtschaftlichen Alterskasse an.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 950970Bei den Altersvorsorgebeiträgen wurden Angaben im Falle der unmittelbaren Begünstigung getätigt. Bitte geben Sie daher auch an, dass diese Person "unmittelbar begünstigt" war.
FehlerPrüfregel 950960Bei den Altersvorsorgebeiträgen wurde angegeben, dass unmittelbar begünstigt ist, es wurden jedoch keine Einnahmen für diese Person erklärt. Bei Berufsanfängern sind die Einnahmen gegebenenfalls mit "0" zu erklären.
FehlerPrüfregel 950980Bei den Altersvorsorgebeiträgen wurde das Feld "mittelbar begünstigt" gesetzt, daher dürfen keine die unmittelbare Begünstigung betreffenden Einnahmen erfasst werden und es darf nicht angegeben werden, dass die Person "unmittelbar begünstigt" war.
FehlerPrüfregel 100410059Es liegen ausschließlich Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft oder ein Jahresbruttobetrag der Rente wegen voller Erwerbsminderung oder Erwerbsunfähigkeit nach dem Gesetz über die Alterssicherung der Landwirte vor, die Mitgliedsnummer der landwirtschaftlichen Alterskasse wurde jedoch nicht angegeben.

Zeile 5 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2024–2025	5
2019–2023	6
2016–2018	10

Häufige Fragen

Wo finde ich die beitragspflichtigen Einnahmen für die Anlage AV?

In der Meldung deines Arbeitgebers zur Sozialversicherung für das Jahr 2024.

Muss ich Zeile 5 ausfüllen, wenn ich mittelbar begünstigt bin?

Nein. Bei mittelbarer Begünstigung darfst du keine Einnahmen in Zeile 5 eintragen. Die mittelbare Begünstigung gibst du in Zeile 14 an.

Was trage ich ein, wenn ich 2024 Arbeitslosengeld bekommen habe?

Den ausgezahlten Betrag des Arbeitslosengeldes trägst du in Zeile 7 ein. Die dafür gemeldeten beitragspflichtigen Einnahmen gehören nicht in Zeile 5.

Alle Zeilen der Anlage AV 2025 im Überblick

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