Kfz-Steuer-Rechner

So setzt sich die Kfz-Steuer zusammen

Bei einem Pkw besteht die Steuer aus zwei Teilen: einem Sockelbetrag je angefangene 100 cm³ Hubraum und einem Zusatzbetrag je Gramm CO₂ pro Kilometer. Welche Sätze gelten, entscheidet allein das Datum der Erstzulassung.

Für Benziner liegt der Sockelbetrag bei 2,00 € je angefangene 100 cm³, für Diesel bei 9,50 €. Ein Diesel kostet also schon beim Hubraum deutlich mehr als ein Benziner mit gleichem Motor.

Den CO₂-Anteil gibt es erst oberhalb einer Freigrenze von 95 g/km. Darüber steigt der Satz in mehreren Stufen bis auf 4,00 € je Gramm. Jede Stufe wird einzeln gerechnet, nicht der gesamte CO₂-Wert.

Alle Angaben findest du in der Zulassungsbescheinigung Teil I: die Erstzulassung im Feld B, den Hubraum in P.1, die Kraftstoffart in P.3 und den CO₂-Wert in V.7. Fehlt der CO₂-Wert bei älteren Fahrzeugen, greift der Rechner auf die Schadstoffklasse zurück.

Der Zoll setzt die Steuer verbindlich fest und rundet den zu zahlenden Betrag auf volle Euro nach unten ab. Der Rechner liefert eine Orientierung, kein amtliches Ergebnis. Bei Sonderfällen im Einzelfall hilft nur die Prüfung durch das Hauptzollamt.

CO₂-Staffel und Freigrenzen

Für Pkw mit einer Erstzulassung ab dem 01.01.2021 wird der CO₂-Ausstoß in sechs Stufen zerlegt. Nur der Teil, der in eine Stufe fällt, wird mit dem jeweiligen Satz multipliziert.

Bis 95 g/km bleibt der CO₂-Anteil komplett frei. Darüber wächst die Belastung mit jeder Stufe, weshalb sparsame Modelle deutlich günstiger bleiben.

Die Staffel gilt nur für Erstzulassungen ab 2021. Für ältere Fahrzeuge gelten feste Freigrenzen, Angaben ohne Gewähr.

Für Pkw mit Erstzulassung zwischen dem 01.07.2009 und dem 31.12.2020 gilt ein einheitlicher CO₂-Satz von 2,00 € je Gramm – aber erst oberhalb einer Freigrenze. Sie liegt bei 120 g/km für die Jahre 2009 bis 2011, bei 110 g/km für 2012 und 2013 und bei 95 g/km ab 2014.

Fahrzeuge mit Erstzulassung bis zum 30.06.2009 werden noch ganz ohne CO₂-Anteil besteuert, allein nach Hubraum und Schadstoffklasse. Zwischen dem 05.11.2008 und dem 30.06.2009 vergleicht der Zoll beide Berechnungen und setzt die günstigere fest.

Die frühere Entlastung von 30 € im Jahr für Pkw bis 95 g/km ist ausgelaufen. Sie galt nur für Erstzulassungen vom 12.06.2020 bis zum 31.12.2024 und längstens bis Ende 2025.

Rechenbeispiel: Benziner mit 1.395 cm³

Ein Benziner mit 1.395 cm³ Hubraum, 128 g/km CO₂ und Erstzulassung 2022 zeigt, wie beide Teile zusammenwirken. Aus dem Hubraum werden 14 angefangene 100 cm³, der CO₂-Wert verteilt sich auf zwei Stufen.

Zum Vergleich: Ein Diesel mit 1.968 cm³ und 155 g/km CO₂ aus dem Jahr 2023 kommt auf 190,00 € Hubraumanteil und 134,00 € CO₂-Anteil, zusammen 324,00 €. Der Unterschied entsteht vor allem beim Hubraum, weil Diesel mit 9,50 € statt 2,00 € je 100 cm³ gerechnet werden.

Je höher der CO₂-Ausstoß, desto stärker wirkt die Stufenstaffel. Ein Modell mit 205 g/km zahlt allein beim CO₂ rund 300 € im Jahr. Wer zwei Fahrzeuge vergleicht, sollte deshalb immer beide Werte gegenüberstellen.

Ausnahmen, Zahlung und Tipps

Nicht jedes Fahrzeug zahlt nach der normalen Formel. Diese Gruppen werden anders behandelt:

• Reine Elektrofahrzeuge bleiben zehn Jahre steuerfrei, wenn sie bis zum 31.12.2030 erstmals zugelassen werden – längstens bis zum 31.12.2035. Danach zahlen sie dauerhaft die halbe Steuer.
• Hybride, Plug-in-Hybride und Fahrzeuge mit Range Extender gelten steuerlich als normale Verbrenner. Sie profitieren nur indirekt von ihrem niedrigeren CO₂-Wert.
• Oldtimer mit H-Kennzeichen zahlen eine Pauschale von 191,73 € im Jahr statt der Hubraumsteuer.
• Motorräder werden nur nach Hubraum besteuert: 1,84 € je angefangene 25 cm³. Bis 125 cm³ und 11 kW sind sie zulassungsfrei und kosten keine Steuer.
• Bei einem Saisonkennzeichen zahlst du die Steuer nur für die angemeldeten Monate, der Zeitraum liegt zwischen zwei und elf Monaten.

Das Hauptzollamt zieht die Steuer jährlich im Voraus per SEPA-Lastschrift ein. Das Mandat gibst du bei der Zulassung ab, einen Steuerbescheid bekommst du meist nur einmal.

Als Arbeitnehmer kannst du die Kfz-Steuer nicht separat absetzen. Sie steckt pauschal in der Entfernungspauschale als Werbungskosten. Wie viel das für deinen Arbeitsweg ist, schätzt du mit dem Pendlerpauschale-Rechner.

Selbstständige buchen die Kfz-Steuer als Betriebsausgabe, wenn das Fahrzeug betrieblich genutzt wird. Bei einem Firmenwagen ist zusätzlich der geldwerte Vorteil zu versteuern; dazu passt der Firmenwagen-Rechner.

Ein Tipp vor dem Kauf: Rechne zwei oder drei Wunschmodelle durch. Hubraum und CO₂-Wert entscheiden schnell über mehrere hundert Euro Unterschied pro Jahr. Wie hoch deine übrige Steuerlast ist, zeigt der Einkommensteuer-Rechner.