Anlage Vorsorgeaufwand 2025 · Zeile 4

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 4: Arbeitnehmeranteil laut Lohnsteuerbescheinigung Nr. 23 a / b

Hier trägst du den Arbeitnehmeranteil an Altersvorsorgeaufwendungen ein, der in Nummer 23 a oder 23 b deiner Lohnsteuerbescheinigung steht. Der Wert wird meist per Belegabruf vorausgefüllt.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Arbeitnehmeranteil laut Nr. 23 a / b der LohnsteuerbescheinigungBeiträge zur Altersvorsorge	300	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ kann per Belegabruf vorausgefüllt sein

Den Betrag findest du auf deiner Lohnsteuerbescheinigung unter Nummer 23a/b . Mit dem Belegabruf in ELSTER ist er meist schon eingetragen.

Was gehört in Zeile 4?

In Zeile 4 der Anlage Vorsorgeaufwand trägst du den Arbeitnehmeranteil ein, der in Nummer 23 a oder 23 b deiner Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen ist. Nummer 23 a betrifft den Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung, Nummer 23 b den Arbeitnehmeranteil zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherungen vergleichbare Leistungen erbringen.

Der Betrag gehört zu den Beiträgen zur Altersvorsorge. Er ist Teil der Basisversorgung und wirkt sich auf den Sonderausgabenabzug aus.

So füllst du die Zeile aus

Den Wert findest du in Nummer 23 a oder 23 b deiner Lohnsteuerbescheinigung. Wenn dein Arbeitgeber die Daten elektronisch übermittelt, wird der Betrag per Belegabruf vorausgefüllt. Du kannst ihn dann prüfen und übernehmen.

Trage den Betrag in Euro ohne Cent ein. Ein negativer Wert ist möglich, zum Beispiel bei einer Rückzahlung. Die Kennzahl lautet 300.

Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung: Nummer 23 a der Lohnsteuerbescheinigung.
Arbeitnehmeranteil zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen: Nummer 23 b der Lohnsteuerbescheinigung.
Der Arbeitgeberanteil oder -zuschuss gehört nicht in Zeile 4, sondern in Zeile 9.

Häufige Fehler

ELSTER prüft, ob der Arbeitnehmeranteil (Nummer 23 a / b) und der Arbeitgeberanteil oder -zuschuss (Nummer 22 a / b) gemeinsam erklärt werden. Wenn du einen der beiden Werte einträgst, musst du den anderen ebenfalls angeben – notfalls mit dem Wert 0.

Ein weiterer Fehler: Du gibst erstattete Beiträge oder steuerfreie Zuschüsse an, ohne dass entsprechende Beiträge erklärt sind. Wenn tatsächlich keine Beiträge geleistet wurden, trage bei den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung den Wert 0 ein.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 950020Arbeitnehmeranteil laut Nummer 23 a / b der Lohnsteuerbescheinigung und Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nummer 22 a / b der Lohnsteuerbescheinigung sind gemeinsam -gegebenenfalls mit dem Wert 0- zu erklären.
FehlerPrüfregel 100240018Bei den Beiträgen zur Altersvorsorge wurden erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu den Altersvorsorgeaufwendungen angegeben, ohne dass entsprechende Beiträge erklärt wurden. Sollten tatsächlich keine Beiträge geleistet worden sein, sind die Beiträge zu gesetzlichen Rentenversicherungen mit Wert "0" anzugeben.

Häufige Fragen

Was trage ich in Zeile 4 der Anlage Vorsorgeaufwand ein?

Den Arbeitnehmeranteil laut Nummer 23 a oder 23 b deiner Lohnsteuerbescheinigung. Das ist der Teil der Altersvorsorgebeiträge, den du selbst getragen hast.

Wo finde ich den Arbeitnehmeranteil für Zeile 4?

In Nummer 23 a oder 23 b deiner Lohnsteuerbescheinigung. Bei elektronischer Übermittlung wird der Wert oft automatisch per Belegabruf eingetragen.

Muss ich Zeile 4 ausfüllen, wenn ich keinen Arbeitnehmeranteil habe?

Wenn du den Arbeitgeberanteil in Zeile 9 einträgst, musst du den Arbeitnehmeranteil in Zeile 4 gemeinsam mit diesem erklären – gegebenenfalls mit dem Wert 0. Die ELSTER-Prüfregel verlangt, dass beide Angaben zusammen abgegeben werden.

Alle Zeilen der Anlage Vorsorgeaufwand 2025 im Überblick

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