Anlage Vorsorgeaufwand 2025 · Zeile 16

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 16: Krankenversicherungsbeiträge von Rentnern und Selbstzahlern

In Zeile 16 trägst du deine selbst gezahlten Beiträge zur Krankenversicherung ein, wenn sie nicht schon in Zeile 11 stehen. Die Beträge findest du im Rentenbescheid oder in der Mitteilung deiner Krankenkasse.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Beiträge zu Krankenversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 11 geltend gemacht werden – (z. B. bei Rentnern, bei freiwillig gesetzlich versicherten Selbstzahlern)Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung › Beiträge anderer Personen (z. B. bei Rentnern und freiwillig gesetzlich versicherten Selbstzahlern)	326	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ kann per Belegabruf vorausgefüllt sein

Was gehört in Zeile 16?

Zeile 16 ist für Beiträge zu Krankenversicherungen, die nicht in Zeile 11 geltend gemacht werden. Sie ist vor allem für Rentner und für freiwillig gesetzlich versicherte Selbstzahler gedacht.

Bei Rentnern stehen die Beiträge zur Krankenversicherung regelmäßig im Rentenbescheid oder in der Rentenbezugsmitteilung. Selbstzahler finden sie in der Mitteilung ihrer Krankenkasse.

Auch der Zusatzbeitrag gehört in diese Zeile. Wenn du unsicher bist, ob ein Betrag hier oder in Zeile 11 hingehört, prüfe zuerst, ob er schon in deiner Lohnsteuerbescheinigung als Arbeitnehmerbeitrag steht.

So füllst du die Zeile aus

Trage den gesamten Betrag ein, den du für die Krankenversicherung gezahlt hast. Zuschüsse ziehst du hier nicht ab, sie haben eigene Zeilen: Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse laut Nummer 24 a der Lohnsteuerbescheinigung gehören in Zeile 34, Zuschüsse zum Beispiel der Deutschen Rentenversicherung in Zeile 21. Zuschüsse mindern später die abziehbaren Beiträge.

Beiträge, aus denen sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt, trägst du zusätzlich in Zeile 17 ein. Erstattungen von der Krankenversicherung gehören nicht in Zeile 16, sondern in Zeile 19.

Die Angaben werden oft schon per Belegabruf vorausgefüllt. Prüfe die übernommenen Werte trotzdem und ergänze sie, wenn etwas fehlt.

Häufige Fehler

Ein häufiger Fehler ist, Erstattungen direkt in Zeile 16 zu verrechnen. Das ist nicht vorgesehen; Erstattungen haben ihre eigene Zeile.

Wenn du steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zur gesetzlichen Krankenversicherung angibst, musst du auch die entsprechenden Beiträge zur Basiskrankenversicherung erklären. Sonst meldet ELSTER einen Fehler.

Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen gehören nicht in die Zeilen zur privaten Krankenversicherung, sondern zu den über die Basisabsicherung hinausgehenden Beiträgen.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 100240075Es wurden steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zur gesetzlichen Krankenversicherung laut Nummer 24 a der Lohnsteuerbescheinigung angegeben, ohne dass entsprechende Beiträge zur Basiskrankenversicherung erklärt wurden.
FehlerPrüfregel 100240058Bei der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung wurde ein Zuschuss zu den Beiträgen zur Kranken- / Pflegeversicherung angegeben, ohne dass entsprechende Beiträge zur Kranken- / Pflegeversicherung erklärt wurden.
FehlerPrüfregel 100240006Es wurden Krankenversicherungsbeiträge, aus denen sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt, erklärt. Bitte geben Sie auch die insgesamt geleisteten Beiträge zu Krankenversicherungen - ohne die Arbeitnehmerbeiträge laut Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung - (zum Beispiel bei Rentnern) an.
FehlerPrüfregel 100240066Bei der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung wurden von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete Beiträge angegeben, entsprechende Beiträge zur Basiskranken- beziehungsweise Pflegeversicherung fehlen jedoch. Bitte prüfen Sie Ihre Angaben und ergänzen Sie die gezahlten Beiträge beziehungsweise nehmen Sie die Eintragungen gegebenenfalls mit 0 € vor.
FehlerPrüfregel 100240073Neben Eingaben zur gesetzlichen Basiskranken- und sozialen Pflegeversicherung wurden alleinige Eingaben zur privaten Krankenversicherung vorgenommen. Sollte es sich hierbei um Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen handeln, sind diese nicht bei den Angaben zur privaten Krankenversicherung, sondern bei den über die Basisabsicherung hinausgehenden Beiträgen zu Krankenversicherungen (zum Beispiel für Wahlleistungen, Zusatzversicherung) einzutragen.

Zeile 16 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2019–2025	16
2016–2018	17

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 16 ein?

Deine selbst gezahlten Beiträge zur Krankenversicherung, die nicht schon in Zeile 11 stehen. Das betrifft vor allem Rentner und freiwillig gesetzlich versicherte Selbstzahler.

Wo finde ich die Beiträge für Zeile 16?

Rentner finden sie im Rentenbescheid oder in der Rentenbezugsmitteilung. Selbstzahler in der Mitteilung ihrer Krankenkasse. Oft werden die Werte auch per Belegabruf vorausgefüllt.

Muss ich Erstattungen in Zeile 16 verrechnen?

Nein. Erstattungen von der Krankenversicherung trägst du in Zeile 19 ein, nicht in Zeile 16.

Alle Zeilen der Anlage Vorsorgeaufwand 2025 im Überblick

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