Anlage Vorsorgeaufwand 2025 · Zeile 14

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 14: Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung

Hier trägst du ein, was dir die Kranken- und/oder soziale Pflegeversicherung an Beiträgen erstattet hat. Der Betrag mindert deine abziehbaren Vorsorgeaufwendungen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete BeiträgeBeiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung › Arbeitnehmerbeiträge laut Lohnsteuerbescheinigung	324	Betrag in Euro ohne Cent kann per Belegabruf vorausgefüllt sein

Was gehört in Zeile 14?

In Zeile 14 trägst du die Beiträge ein, die dir die Kranken- und/oder soziale Pflegeversicherung zu deinen Arbeitnehmerbeiträgen aus den Zeilen 11 bis 13 erstattet hat. Dazu zählen zum Beispiel Prämien aus einem Wahltarif deiner Krankenkasse.

Die Erstattung mindert die Beiträge, die du in den Zeilen 11 und 13 angegeben hast. Dadurch sinkt dein Sonderausgabenabzug.

Bonuszahlungen deiner Krankenkasse für gesundheitsbewusstes Verhalten gelten bis 150 € pro versicherter Person und Jahr nicht als Beitragserstattung. Was darüber hinausgeht, zählt als Erstattung, außer du weist nach, dass es keine ist.

Woher kommt der Betrag?

Der Betrag steht in der Mitteilung deiner Kranken- und/oder Pflegeversicherung. Er ist nicht in der Lohnsteuerbescheinigung enthalten.

Die Kranken- und Pflegeversicherung meldet die erstatteten Beiträge elektronisch an das Finanzamt. Diese Daten werden über den Belegabruf vorausgefüllt.

Wenn du von den gemeldeten Daten abweichen willst, trägst du den abweichenden Betrag selbst ein.

Häufige Fehler

ELSTER meldet einen Fehler, wenn du erstattete Beiträge angibst, aber die gezahlten Beiträge zur Basiskranken- oder Pflegeversicherung fehlen. Ergänze dann die gezahlten Beiträge, notfalls mit 0 €. Die Erstattung selbst bleibt stehen.

Ein weiterer Fehler tritt auf, wenn du Erstattungen ohne Anspruch auf Krankengeld oder Erstattungen der Pflegeversicherung in Zeile 15 angibst, aber die insgesamt erstatteten Beiträge in Zeile 14 fehlen. Gib dann auch die gesamten Erstattungen an.

Bonuszahlungen bis 150 € pro Person und Jahr gehören nicht in Zeile 14.
Die Erstattung mindert den Abzug deiner Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.
Der Betrag steht in der Mitteilung der Versicherung, nicht in der Lohnsteuerbescheinigung.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 100240064Bei der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung wurden von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete Beiträge angegeben, entsprechende Beiträge zur Basiskranken- beziehungsweise Pflegeversicherung fehlen jedoch. Bitte prüfen Sie Ihre Angaben und ergänzen Sie die gezahlten Beiträge beziehungsweise nehmen Sie die Eintragungen gegebenenfalls mit 0 € vor.
FehlerPrüfregel 100240004Zu den Arbeitnehmerbeiträgen zu Krankenversicherungen laut Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung wurden von der Krankenversicherung erstattete Beiträge, aus denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und / oder von der sozialen Pflegeversicherung erstattete Beiträge erklärt. Bitte geben Sie auch die von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung insgesamt erstatteten Beiträge an.

Zeile 14 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2019–2025	14
2016–2018	15

Häufige Fragen

Was trage ich in Zeile 14 der Anlage Vorsorgeaufwand ein?

Die Beiträge, die dir die Kranken- und/oder soziale Pflegeversicherung erstattet hat. Diese Erstattung mindert deine abziehbaren Vorsorgeaufwendungen.

Sind Bonuszahlungen der Krankenkasse in Zeile 14 einzutragen?

Bonuszahlungen für gesundheitsbewusstes Verhalten gelten bis 150 € pro versicherter Person und Jahr nicht als Beitragserstattung. Ein darüber hinausgehender Betrag zählt als Erstattung, wenn du nichts anderes nachweist.

Wo finde ich die erstatteten Beiträge?

In der Mitteilung deiner Kranken- und/oder Pflegeversicherung. Die Versicherung meldet die Daten auch elektronisch an das Finanzamt.

Alle Zeilen der Anlage Vorsorgeaufwand 2025 im Überblick

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