Anlage Vorsorgeaufwand 2025 · Zeile 11

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 11: Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung

Trage hier deine eigenen Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung ein. Den Betrag findest du in Nummer 25 deiner Lohnsteuerbescheinigung.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nr. 25 der LohnsteuerbescheinigungBeiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung › Arbeitnehmerbeiträge laut Lohnsteuerbescheinigung	320	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ kann per Belegabruf vorausgefüllt sein

Den Betrag findest du auf deiner Lohnsteuerbescheinigung unter Nummer 25d . Mit dem Belegabruf in ELSTER ist er meist schon eingetragen.

Was gehört in Zeile 11?

In Zeile 11 trägst du die Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen ein, die in Nummer 25 deiner Lohnsteuerbescheinigung stehen. Das sind die Beiträge, die du selbst als Arbeitnehmer zur gesetzlichen Krankenversicherung gezahlt hast.

Die Zeile gehört zum Abschnitt „Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung“. Sie ist Teil der Anlage Vorsorgeaufwand und wird zusammen mit den anderen Zeilen dieses Abschnitts für die Berechnung der abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen benötigt.

So füllst du die Zeile aus

Den Betrag übernimmst du aus Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung. Wenn deine Daten per Belegabruf vorausgefüllt sind, musst du normalerweise nichts weiter eintragen.

Gib den Betrag in Euro ohne Cent an. Ein negativer Betrag ist möglich.

Achte darauf, dass du nicht versehentlich steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zur Krankenversicherung einträgst. Diese gehören in Zeile 34.

Häufige Fehler

Ein häufiger Fehler ist, dass Beiträge ohne Anspruch auf Krankengeld gemeldet werden, ohne dass die allgemeinen Arbeitnehmerbeiträge zur Krankenversicherung angegeben sind. Trage in diesem Fall auch die Beiträge laut Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung ein.

Ein weiterer Fehler: Du trägst neben den Beiträgen zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung nur Beiträge zur privaten Krankenversicherung ein. Handelt es sich dabei um Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen, gehören sie nicht in die Zeilen zur privaten Krankenversicherung, sondern in die Zeilen für Beiträge über die Basisabsicherung hinaus.

Wenn du von der Krankenversicherung Beiträge erstattet bekommen hast, musst du diese in Zeile 14 angeben. Vergiss nicht, die gezahlten Beiträge zur Basiskrankenversicherung zu erklären.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 100240075Es wurden steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zur gesetzlichen Krankenversicherung laut Nummer 24 a der Lohnsteuerbescheinigung angegeben, ohne dass entsprechende Beiträge zur Basiskrankenversicherung erklärt wurden.
FehlerPrüfregel 100240002Es wurden Krankenversicherungsbeiträge, aus denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, erklärt. Bitte geben Sie auch die insgesamt geleisteten Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung an.
FehlerPrüfregel 100240064Bei der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung wurden von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete Beiträge angegeben, entsprechende Beiträge zur Basiskranken- beziehungsweise Pflegeversicherung fehlen jedoch. Bitte prüfen Sie Ihre Angaben und ergänzen Sie die gezahlten Beiträge beziehungsweise nehmen Sie die Eintragungen gegebenenfalls mit 0 € vor.
FehlerPrüfregel 100240073Neben Eingaben zur gesetzlichen Basiskranken- und sozialen Pflegeversicherung wurden alleinige Eingaben zur privaten Krankenversicherung vorgenommen. Sollte es sich hierbei um Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen handeln, sind diese nicht bei den Angaben zur privaten Krankenversicherung, sondern bei den über die Basisabsicherung hinausgehenden Beiträgen zu Krankenversicherungen (zum Beispiel für Wahlleistungen, Zusatzversicherung) einzutragen.

Zeile 11 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2019–2025	11
2016–2018	12

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 11 ein?

Trage dort deine Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung ein. Du findest den Betrag in Nummer 25 deiner Lohnsteuerbescheinigung.

Wo finde ich den Betrag für Zeile 11?

Der Betrag steht in Nummer 25 der Lohnsteuerbescheinigung. Wenn du die vorausgefüllte Steuererklärung nutzt, wird er oft automatisch eingetragen.

Muss ich Zeile 11 ausfüllen, wenn ich privat krankenversichert bin?

Nein, Zeile 11 ist nur für Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung. Als privat Versicherter trägst du deine Beiträge in die dafür vorgesehenen Zeilen ein.

Alle Zeilen der Anlage Vorsorgeaufwand 2025 im Überblick

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