Anlage Unterhalt 2025 · Zeile 25

Anlage Unterhalt Zeile 25: Geschiedener oder getrennt lebender Ehegatte als unterstützte Person

Hier gibst du an, ob die unterstützte Person dein geschiedener Ehegatte, dein Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dein dauernd getrennt lebender Ehegatte bzw. Lebenspartner ist.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Die unterstützte Person ist mein geschiedener Ehegatte, Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dauernd getrennt lebender Ehegatte / Lebenspartner (kein Abzug von Sonderausgaben nach § 10 Abs. 1a Nr. 1 EStG, keine Zusammenveranlagung).Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) und zu Unterhaltsleistungen › Lebensort / Unterhaltsberechtigung	–	Ja oder Nein (1 = Ja, 2 = Nein)
Falls „Ja“ (wenn nicht ganzjährig)Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) und zu Unterhaltsleistungen › Lebensort / Unterhaltsberechtigung	–	Zeitraum (TT.MM.–TT.MM.)

Was gehört in Zeile 25?

In Zeile 25 beantwortest du die Frage, ob die unterstützte Person dein geschiedener Ehegatte, dein Lebenspartner aus einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dein dauernd getrennt lebender Ehegatte bzw. Lebenspartner ist. Du wählst „Ja“ oder „Nein“ (1 = Ja, 2 = Nein).

Unterhalt an diese Personen kannst du entweder mit ihrer Zustimmung als Sonderausgaben (Anlage U und Anlage Sonderausgaben) oder als außergewöhnliche Belastung in der Anlage Unterhalt geltend machen, aber nicht beides. Ein „Ja“ in Zeile 25 bedeutet, dass du für diese Person keinen Sonderausgabenabzug beantragst und nicht mit ihr zusammen veranlagt wirst.

Wann musst du einen Zeitraum eintragen?

Wenn du „Ja“ angegeben hast und die Eigenschaft nicht ganzjährig vorlag, trägst du zusätzlich den Zeitraum ein, in dem die Person dein geschiedener Ehegatte, Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dauernd getrennt lebender Ehegatte bzw. Lebenspartner war. Das Format ist TT.MM.–TT.MM.

Bei „Nein“ darfst du keinen Zeitraum eintragen. ELSTER weist das als Fehler zurück.

Häufige Fehler

Achte darauf, die Frage überhaupt zu beantworten. Fehlt die Angabe „Ja“ oder „Nein“, meldet ELSTER einen Fehler, sobald ein Zeitraum eingetragen wurde.

Trage den Zeitraum nur ein, wenn die Eigenschaft nicht das ganze Jahr bestand. Ein Zeitraum bei „Nein“ ist nicht zulässig.

Frage nicht beantwortet, aber Zeitraum eingetragen.
Zeitraum eingetragen, obwohl „Nein“ angegeben wurde.
Keine Angabe zum Berücksichtigungsgrund oder Verwandtschaftsverhältnis.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 301610Für die unterstützte Person muss der Berücksichtigungsgrund angegeben werden (zum Beispiel geschiedener / getrennt lebender Ehegatte) oder das Verwandtschaftsverhältnis zu dieser Person (unterstützte Person).
FehlerPrüfregel 100120070Es wurde angegeben, dass es sich bei der unterstützten Person nicht um den geschiedenen Ehegatten / Lebenspartner aus einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft beziehungsweise um den dauernd getrennt lebenden Ehegatten / Lebenspartner handelt. Eine Angabe zum Zeitraum ist deshalb nicht zulässig (unterstützte Person).
FehlerPrüfregel 100120088Es wurde ein Zeitraum angegeben, in dem es sich bei der unterstützten Person um den geschiedenen Ehegatten / Lebenspartner aus einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft beziehungsweise dauernd getrennt lebenden Ehegatten / Lebenspartner handelt, jedoch wurde die zugrunde liegende Frage, ob es sich bei der unterstützten Person um den geschiedenen Ehegatten / Lebenspartner aus einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft beziehungsweise dauernd getrennt lebenden Ehegatten / Lebenspartner handelt, nicht mit Ja oder Nein beantwortet (unterstützte Person).

Zeile 25 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2025	25
2023–2024	27
2016–2022	38

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage Unterhalt Zeile 25 ein?

Du gibst an, ob die unterstützte Person dein geschiedener Ehegatte, dein Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dein dauernd getrennt lebender Ehegatte bzw. Lebenspartner ist. Wähle „Ja“ oder „Nein“ (1 = Ja, 2 = Nein).

Wann muss ich in Zeile 25 einen Zeitraum angeben?

Nur wenn du „Ja“ gewählt hast und die Eigenschaft nicht ganzjährig vorlag. Dann trägst du den Zeitraum im Format TT.MM.–TT.MM. ein.

Darf ich bei „Nein“ einen Zeitraum eintragen?

Nein. Wenn du „Nein“ angibst, ist kein Zeitraum zulässig. ELSTER meldet sonst einen Fehler.

Alle Zeilen der Anlage Unterhalt 2025 im Überblick

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