Anlage Sonstiges 2025 · Zeile 18

Anlage Sonstiges Zeile 18: Verzicht auf Verlustrücktrag in die Jahre 2024 und 2023

Mit dem Ankreuzfeld in Zeile 18 beantragst du, dass ein Verlustrücktrag in die Jahre 2024 und 2023 unterbleibt. Der Verlust bleibt dann für den Vortrag in künftige Jahre erhalten.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Ich beantrage / Wir beantragen von einem Verlustrücktrag nach § 10d EStG in die Jahre 2024 und 2023 abzusehen.Verlustabzug › Verlustrücktrag	802	Ankreuzfeld (1 = Ja)
Objekt, Finanzamt, SteuernummerVerlustabzug › Einzelangaben	–	Text
BetragVerlustabzug › Einzelangaben	–	Betrag in Euro ohne Cent

Was gehört in Zeile 18?

In Zeile 18 geht es um den Verlustrücktrag nach § 10d EStG. Sind im laufenden Jahr negative Einkünfte entstanden, die nicht oder nicht vollständig mit positiven Einkünften ausgeglichen wurden, kann dieser negative Gesamtbetrag in die beiden Vorjahre zurückgetragen oder in künftige Jahre vorgetragen werden.

Mit dem Ankreuzfeld in Zeile 18 beantragst du, von einem Verlustrücktrag in die Jahre 2024 und 2023 abzusehen. Trägst du dort eine 1 ein, unterbleibt der Rücktrag. Der Verlust steht dann für den Vortrag in künftige Jahre zur Verfügung.

So füllst du die Zeile aus

Das Feld kreuzt du nur an, wenn du den Verlustrücktrag in die beiden Vorjahre nicht möchtest. Ohne deine Angabe wird der Verlustrücktrag durchgeführt.

Im Abschnitt Einzelangaben erfasst du Objekt, Finanzamt und Steuernummer sowie den Betrag. Diese Angaben sind nötig, wenn nicht ausgeglichene negative Einkünfte aus Gesellschaften, Gemeinschaften oder ähnlichen Modellen erklärt werden. Fehlen sie, meldet ELSTER einen Fehler.

Worauf du achten musst

Die Wahl zwischen Rücktrag und Vortrag wirkt sich unterschiedlich aus. Ob ein Verzicht günstiger ist, hängt von den Steuersätzen der Jahre ab, in die zurückgetragen würde (2024 und 2023), im Vergleich zu den künftigen Jahren.

In Zeile 17 kreuzt du an, wenn ein verbleibender Verlustvortrag zum 31.12. des Vorjahres festgestellt wurde. Das ist etwas anderes als der Verzicht auf den Rücktrag in Zeile 18.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 7401Es wurden nicht ausgeglichene negative Einkünfte aus Gesellschaften / Gemeinschaften / ähnlichen Modellen erklärt, die Angabe von Objekt, Finanzamt und Steuernummer fehlt jedoch (möglichkeit).

Zeile 18 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2023–2025	18
2019–2022	8
2017–2018	95
2016	81

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage Sonstiges Zeile 18 ein?

Du kreuzt an, wenn du auf den Verlustrücktrag in die Jahre 2024 und 2023 verzichten willst. Eine 1 bedeutet Ja. Ohne Ankreuzen wird der Rücktrag durchgeführt.

Wann sollte ich auf den Verlustrücktrag verzichten?

Das hängt von den Steuersätzen der Jahre ab, in die zurückgetragen würde (2024 und 2023), im Vergleich zu den künftigen Jahren. Der Steuersatz des laufenden Verlustjahres ist dafür nicht maßgeblich.

Was bedeutet Kennzahl 802?

Kennzahl 802 gehört zum Ankreuzfeld in Zeile 18. Damit beantragst du, von einem Verlustrücktrag nach § 10d EStG in die Jahre 2024 und 2023 abzusehen.

Alle Zeilen der Anlage Sonstiges 2025 im Überblick

Bald verfügbar

Bald füllen wir das Formular für dich aus

Mit der Online-Abgabe beantwortest du einfache Fragen und wir übernehmen die Werte in die richtigen Zeilen. Trag dich ein, wir sagen dir Bescheid.