Anlage KAP 2025 · Zeile 5

Anlage KAP Zeile 5: Überprüfung des Steuereinbehalts für Kapitalerträge

Mit dem Ankreuzen in Zeile 5 beantragst du, dass das Finanzamt prüft, ob zu viel Kapitalertragsteuer einbehalten wurde. Du brauchst dafür Angaben zum Sparer-Pauschbetrag und zur einbehaltenen Kapitalertragsteuer.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Ich beantrage eine Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge.Anträge	202	Ankreuzfeld (1 = Ja)

Was gehört in Zeile 5?

In Zeile 5 der Anlage KAP beantragst du eine Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge. Das Ankreuzfeld hat die Kennzahl 202. Du setzt ein Kreuz, wenn du möchtest, dass das Finanzamt prüft, ob deine Bank zu viel Kapitalertragsteuer einbehalten hat.

Der Antrag ist zum Beispiel sinnvoll, wenn dein Sparer-Pauschbetrag beim Steuerabzug nicht vollständig ausgeschöpft wurde, etwa weil du keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag erteilt hast. Weitere Gründe sind eine zu hoch angesetzte Ersatzbemessungsgrundlage, nicht oder zu niedrig berücksichtigte Verluste, eine nach einem Doppelbesteuerungsabkommen nur begrenzte Besteuerung oder der Wunsch nach einer höheren Teilfreistellung bei Investmentfonds.

Das musst du zusätzlich beachten

Wenn du den Antrag stellst, musst du auf der Anlage KAP auch Angaben zum Sparer-Pauschbetrag machen. Sonst meldet ELSTER einen Fehler.

Außerdem musst du die einbehaltene Kapitalertragsteuer auf der Anlage KAP und/oder KAP-BET angeben. Fehlen diese Angaben, meldet ELSTER ebenfalls einen Fehler.

Wenn du auf der Anlage KAP Kapitalerträge erklärst, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben, musst du einen Grund für die Angabe angeben. Dafür kommen der Antrag auf Günstigerprüfung in Zeile 4, der Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts in Zeile 5 oder die Erklärung zur Kirchensteuerpflicht in Zeile 6 infrage.

Zeile 4: Ich beantrage die Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge.
Zeile 5: Ich beantrage eine Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge.
Zeile 6: Ich bin kirchensteuerpflichtig und habe Kapitalerträge erzielt, von denen Kapitalertragsteuer, aber keine Kirchensteuer einbehalten wurde.

Häufige Fehler

Du kreuzt Zeile 5 an, machst aber keine Angaben zum Sparer-Pauschbetrag. Dann meldet ELSTER einen Fehler.

Du kreuzt Zeile 5 an, gibst aber keine einbehaltene Kapitalertragsteuer an. Auch das führt zu einer Fehlermeldung.

Du erklärst Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug, ohne einen der drei Anträge in Zeile 4, 5 oder 6 zu stellen. Dann verlangt ELSTER einen Grund für die Angabe.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 192051Es wurde der Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge gestellt, hierzu sind auch Angaben zum Sparer-Pauschbetrag zu tätigen.
FehlerPrüfregel 192031Es wurde der Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge gestellt, es wurden jedoch keine Angaben zur einbehaltenen Kapitalertragsteuer auf den Anlagen KAP und / oder KAP-BET getätigt.
FehlerPrüfregel 192000Auf den Anlagen KAP und / oder KAP-BET wurden Kapitalerträge erklärt, die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. Bitte geben Sie auf der Anlage KAP auch einen Grund für die Angabe der Kapitalerträge an (Antrag auf Günstigerprüfung, Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts, Erklärung zur Kirchensteuerpflicht).

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage KAP Zeile 5 ein?

Du setzt ein Kreuz, wenn du eine Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge beantragen willst. Zusätzlich musst du Angaben zum Sparer-Pauschbetrag und zur einbehaltenen Kapitalertragsteuer machen.

Wann sollte ich Zeile 5 ankreuzen?

Zum Beispiel, wenn dein Sparer-Pauschbetrag beim Steuerabzug nicht ausgeschöpft wurde, die Bank Verluste nicht oder zu niedrig berücksichtigt hat oder eine zu hohe Ersatzbemessungsgrundlage angesetzt wurde. Erklärst du Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug, verlangt ELSTER außerdem einen Grund: Zeile 4, 5 oder 6.

Was passiert, wenn ich Zeile 5 ankreuze, aber keine Kapitalertragsteuer angebe?

Dann meldet ELSTER einen Fehler, weil der Antrag ohne Angaben zur einbehaltenen Kapitalertragsteuer nicht bearbeitet werden kann. Du musst die Beträge auf der Anlage KAP und/oder KAP-BET ergänzen.

Alle Zeilen der Anlage KAP 2025 im Überblick

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