Anlage Vorsorgeaufwand 2025 · Zeile 46

Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 46: Beiträge zu Unfall-, Haftpflicht- und Risikoversicherungen

Trage hier deine Beiträge zu privaten Unfallversicherungen, Haftpflichtversicherungen und Risikolebensversicherungen ein. Die Beträge findest du in deinen Versicherungsunterlagen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
BezeichnungWeitere sonstige Vorsorgeaufwendungen › Einzelangaben	–	Text
BetragWeitere sonstige Vorsorgeaufwendungen › Einzelangaben	–	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ
Summe	502	Betrag in Euro ohne Cent, auch negativ

Was gehört in Zeile 46?

In Zeile 46 trägst du Beiträge zu privaten Unfallversicherungen ein, zum Beispiel eine Kfz-Insassenunfallversicherung.

Auch Haftpflichtversicherungen gehören hierher: Privathaftpflicht, Kfz-Haftpflicht, Tierhalterhaftpflicht und die Haftpflicht für ein selbst genutztes Grundstück.

Zusätzlich kannst du Beiträge zu Risikolebensversicherungen angeben, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen. Dazu zählen auch Beiträge zu Witwen-, Waisen- und Sterbekassen.

So füllst du die Zeile aus

Du trägst die tatsächlich gezahlten Beiträge ein, also nach Abzug von Schadenfreiheitsrabatten und Beitragsrückerstattungen.

Zu jedem Betrag gibst du eine Bezeichnung an, damit klar ist, wofür die Zahlung bestimmt ist.

Wenn eine Unfallversicherung auch berufliche Risiken abdeckt, kannst du den Beitrag in der Regel zur Hälfte hier und zur Hälfte als Werbungskosten oder Betriebsausgaben ansetzen.

Beiträge zu Unfallversicherungen
Beiträge zu Haftpflichtversicherungen
Beiträge zu Risikolebensversicherungen
Beiträge zu Witwen-, Waisen- und Sterbekassen

Häufige Fehler

Nicht abziehbar sind Beiträge zu Sachversicherungen wie Kfz-Kasko, Hausrat, Rechtsschutz oder Versicherungen gegen Elementarschäden. Diese gehören nicht in die Anlage Vorsorgeaufwand.

Wenn die Versicherung mit deiner beruflichen oder betrieblichen Tätigkeit zusammenhängt, zum Beispiel eine Berufshaftpflicht, sind die Beiträge als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abziehbar und nicht hier einzutragen.

Achte darauf, dass die Summe der Einzelbeträge mit dem Gesamtbetrag übereinstimmt. Sonst meldet ELSTER einen Fehler.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 950910Es wurden Einzelwerte zu den Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie zu Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen, angegeben, der Gesamtbetrag wurde jedoch nicht erklärt.
FehlerPrüfregel 950850Die bei den Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen, angegebenen Einzelwerte ergeben in der Summe nicht den erklärten Gesamtbetrag.
FehlerPrüfregel 950501Bei den Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen, wurden der Einzelbetrag und die zugehörige Versicherungsbezeichnung nicht gemeinsam angegeben (möglichkeit).

Zeile 46 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2023–2025	46
2019–2022	48
2016–2018	50

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 46 ein?

Beiträge zu privaten Unfallversicherungen, Haftpflichtversicherungen und Risikolebensversicherungen. Die Beträge findest du in deinen Versicherungsunterlagen.

Kann ich meine Kfz-Haftpflicht in Zeile 46 angeben?

Ja, die Kfz-Haftpflichtversicherung gehört zu den Haftpflichtversicherungen und kann in Zeile 46 eingetragen werden.

Sind Beiträge zur Hausratversicherung in Zeile 46 abziehbar?

Nein, Beiträge zu Sachversicherungen wie Hausrat, Kfz-Kasko oder Rechtsschutz sind keine Vorsorgeaufwendungen und dürfen nicht in Zeile 46 eingetragen werden.

Alle Zeilen der Anlage Vorsorgeaufwand 2025 im Überblick

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