Anlage SO 2025 · Zeile 15

Anlage SO Zeile 15: Einnahmen im Zusammenhang mit Kryptowerten

Trage hier die Einnahmen aus Kryptowerten ein, die nicht aus Veräußerungsgeschäften stammen, z. B. aus Mining, Staking oder Lending. Die Beträge ergeben sich aus deinen Aufzeichnungen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Einnahmen im Zusammenhang mit Kryptowerten:Leistungen › Einzelangaben zu Kryptowerten	–	Text
Betrag Einnahmen im Zusammenhang mit KryptowertenLeistungen › Einzelangaben zu Kryptowerten	–	Betrag in Euro ohne Cent

Was gehört in Zeile 15?

In Zeile 15 trägst du Einnahmen im Zusammenhang mit Kryptowerten ein. Das sind Einnahmen, die nicht aus der Veräußerung von Kryptowerten stammen, sondern aus anderen Vorgängen wie Mining, Forging, Staking, Lending oder der Teilnahme an Airdrops.

Die Zeile ist Teil des Abschnitts „Leistungen“ und gehört zum Block „Einzelangaben zu Kryptowerten“. Du musst die Art der Einnahme und den Betrag angeben. Die Summe der Einnahmen wird in Zeile 18 gebildet.

So füllst du die Zeile aus

Gib für jede Einnahme die Art an (z. B. „Staking“, „Mining“) und trage den Betrag in Euro ohne Cent ein. Die Beträge führst du einzeln auf. Die Summe der Einnahmen aus den Zeilen 15 und 16 trägst du in Zeile 18 ein.

Achte darauf, dass die Summe der Einzelbeträge mit der angegebenen Summe übereinstimmt. Wenn du Einkünfte aus Mining, Forging, Staking, Lending oder Airdrops erzielt hast, musst du in Zeile 14 die Frage beantworten und in Zeile 15 die Art und Höhe der Einnahmen angeben. Liegen deine Einkünfte aus Leistungen 2025 insgesamt unter 256 € (Freigrenze), musst du sie nicht eintragen.

Art der Einnahme angeben (z. B. Staking, Mining).
Betrag in Euro ohne Cent eintragen.
Einzelbeträge und Summe müssen übereinstimmen.
Zeile 14 beantworten, wenn solche Einkünfte vorliegen.

Häufige Fehler

Oft wird die Summe der Einnahmen angegeben, aber die einzelnen Beträge fehlen. ELSTER meldet dann einen Fehler.

Ein weiterer Fehler: Die Frage in Zeile 14 wird nicht beantwortet, obwohl Einnahmen in Zeile 15 erklärt werden. Auch das führt zu einer Fehlermeldung.

Wenn du Einkünfte aus Mining, Forging, Staking, Lending oder Airdrops erzielt hast, musst du sowohl die Art als auch die Höhe angeben. Fehlt eine Angabe, meldet ELSTER einen Fehler.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 130031Bei den Leistungen wurde die Summe der Einnahmen angegeben, nicht aber die einzelnen Beträge der Einnahmen.
FehlerPrüfregel 101300055Bei den Angaben zu Einnahmen im Zusammenhang mit Kryptowerten wurden Art und Höhe der Einnahmen nicht gemeinsam angegeben.
FehlerPrüfregel 130032Bei den Leistungen wurden einzelne Beträge zu den Einnahmen erklärt, die Summe dieser Einzelbeträge wurde jedoch nicht angegeben.
FehlerPrüfregel 130051Bei den Leistungen stimmt die angegebene Summe der Einnahmen nicht mit der sich rechnerisch ergebenden Summe aus den erklärten Einzelwerten überein.
FehlerPrüfregel 101300053Es wurde angegeben, dass Einkünfte aus Mining, Forging, Staking, Lending und / oder der Teilnahme an Airdrops oder ähnlichen Vorgängen erzielt wurden. Bitte geben Sie auch Art und Höhe der Einnahmen an.
FehlerPrüfregel 101300054Es wurden Einnahmen im Zusammenhang mit Kryptowerten angegeben. Die Frage, ob Einkünfte aus Mining, Forging, Staking, Lending und / oder der Teilnahme an Airdrops oder ähnlichen Vorgängen erzielt wurden, wurde jedoch nicht beantwortet.

Zeile 15 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2025	15
2023–2024	11

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage SO Zeile 15 ein?

Trage die Einnahmen aus Kryptowerten ein, die nicht aus Veräußerungsgeschäften stammen, zum Beispiel aus Staking, Mining oder Lending. Gib die Art der Einnahme und den Betrag in Euro ohne Cent an.

Muss ich in Zeile 15 auch Krypto-Verkäufe eintragen?

Nein, Veräußerungsgewinne aus Kryptowerten gehören in einen anderen Abschnitt der Anlage SO. In Zeile 15 stehen nur Einnahmen aus anderen Vorgängen wie Mining, Staking oder Lending.

Was passiert, wenn ich nur die Summe in Zeile 18 angebe, aber keine Einzelbeträge in Zeile 15?

Dann meldet ELSTER einen Fehler, weil die Einzelbeträge fehlen. Du musst jede Einnahme einzeln mit Art und Betrag aufführen.

Alle Zeilen der Anlage SO 2025 im Überblick

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