Anlage AV 2025 · Zeile 16

Anlage AV Zeile 16: Verzicht auf Sonderausgabenabzug für einzelne Verträge

Hier kreuzt du an, wenn du für bestimmte Altersvorsorgeverträge keinen zusätzlichen Sonderausgabenabzug willst. Dann musst du die Verträge einzeln benennen.

Stand: Formular 2025 mit den Prüfregeln von ELSTER · redaktionell geprüft von der Redaktion steuern.org

So steht es im Formular

Feld (amtliche Bezeichnung)	Kennzahl	Eingabe
Für nachfolgende Altersvorsorgeverträge möchte ich keinen zusätzlichen Sonderausgabenabzug geltend machen.Altersvorsorgeverträge, für die kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug geltend gemacht wird	200	Ankreuzfeld (1 = Ja)

Was bedeutet Zeile 16?

Mit der Anlage AV beantragst du normalerweise den zusätzlichen Sonderausgabenabzug für alle Altersvorsorgebeiträge, die dein Anbieter übermittelt hat. In Zeile 16 kannst du für einzelne Verträge darauf verzichten.

Kreuzt du das Feld an, machst du für die dort genannten Verträge keinen zusätzlichen Sonderausgabenabzug geltend. Für alle anderen Verträge bleibt es beim Antrag.

So füllst du die Zeile aus

Setze ein Kreuz oder trage die 1 ein, wenn du den Verzicht erklären willst. Zusätzlich musst du die betroffenen Verträge mit Anbieternummer und Vertragsnummer in den dafür vorgesehenen Zeilen angeben.

Willst du für alle Verträge keinen Sonderausgabenabzug, dann gib die Anlage AV gar nicht ab. Dann sind keine Eintragungen nötig.

Ankreuzen nur, wenn du einzelne Verträge ausschließen willst.
Die Verträge genau bezeichnen.
Für alle anderen Verträge bleibt der Sonderausgabenabzug bestehen.

Häufige Fehler

Wenn du das Kreuz setzt, aber keine Vertragsangaben machst, meldet ELSTER einen Fehler. Ebenso, wenn du Vertragsangaben machst, aber das Kreuz nicht setzt.

Ein weiterer Fehler entsteht, wenn du einzelne Verträge ausschließt, aber die Art der Begünstigung (Zeile 4 oder Zeile 14) und die Berechnungsgrundlagen fehlen. Diese Angaben braucht das Finanzamt für den Sonderausgabenabzug der übrigen Verträge.

Was ELSTER bei dieser Zeile prüft

Vor dem Versand prüft ELSTER, ob die Angaben zusammenpassen. Dabei können diese Meldungen erscheinen. Einen Fehler musst du korrigieren, sonst lässt sich die Erklärung nicht senden. Einen Hinweis kannst du prüfen und bestätigen.

FehlerPrüfregel 100410063Es wurde angegeben, dass für bestimmte Altersvorsorgeverträge kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden soll, die Angaben zu den entsprechenden Verträgen wurden jedoch nicht ausgefüllt.
FehlerPrüfregel 100410064Es wurden Angaben zu Altersvorsorgeverträgen gemacht, für die kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden soll. Bitte bestätigen Sie auch ausdrücklich, dass Sie für diese Altersvorsorgeverträge keinen Sonderausgabenabzug geltend machen möchten. Soll für alle vom Anbieter übermittelten Altersvorsorgebeiträge der Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden, sind keine Einzelangaben zu den Verträgen erforderlich.
FehlerPrüfregel 100410073Auf der Anlage AV wurde angegeben, dass für bestimmte Verträge kein Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden soll. Es fehlen jedoch die Angaben zur Art der Begünstigung und den Berechnungsgrundlagen für die übrigen Verträge, für die der Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden soll. Wünschen Sie insgesamt, also für alle Altersvorsorgeverträge, keinen Sonderausgabenabzug, dann nehmen Sie bitte keine Eintragungen auf der Anlage AV vor.

Zeile 16 in früheren Jahren

Die Zeilennummern ändern sich oft von Jahr zu Jahr. Dieselbe Angabe stand in diesen Zeilen:

Steuerjahr	Zeile
2025	16
2023–2024	21
2019–2022	31

Häufige Fragen

Was trage ich in Anlage AV Zeile 16 ein?

Ein Kreuz oder die 1, wenn du für einzelne Altersvorsorgeverträge keinen zusätzlichen Sonderausgabenabzug geltend machen willst. Dann musst du diese Verträge in den folgenden Zeilen genau bezeichnen.

Wann muss ich Zeile 16 ausfüllen?

Nur, wenn du nicht für alle übermittelten Altersvorsorgeverträge den zusätzlichen Sonderausgabenabzug möchtest. Sonst lässt du die Zeile leer.

Was passiert, wenn ich für alle Verträge keinen Sonderausgabenabzug will?

Dann gibst du die Anlage AV nicht ab. Es sind keine Eintragungen erforderlich.

Alle Zeilen der Anlage AV 2025 im Überblick

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